2017年清遠(yuǎn)市審計(jì)局部門(mén)預(yù)算

目 錄

第一部分  清遠(yuǎn)市審計(jì)局概況

一、主要職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分  2017年部門(mén)預(yù)算表

一、收支總體情況表

二、收入總體情況表

三、支出總體情況表

四、財(cái)政撥款收支總體情況表

五、一般公共預(yù)算支出情況表（按功能分類(lèi)科目）

六、一般公共預(yù)算基本支出情況表（按支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目）

七、一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出情況表（按支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目）

八、一般公共預(yù)算安排的行政經(jīng)費(fèi)及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算表

九、政府性基金預(yù)算支出情況表

十、部門(mén)預(yù)算基本支出預(yù)算表

十一、部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出及其他支出預(yù)算表

第三部分  2017年部門(mén)預(yù)算情況說(shuō)明

第四部分  名詞解釋

第一部分  清遠(yuǎn)市審計(jì)局概況

一、主要職責(zé)

貫徹執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，擬訂我市審計(jì)監(jiān)督的地方規(guī)范性文件，制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃、專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃和年度審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)市本級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展，對(duì)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有監(jiān)督被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

（三）向市人民政府、省審計(jì)廳提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告，受市人民政府委托向市人大常委會(huì)提出市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告。向市人民政府、省審計(jì)廳報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市人民政府有關(guān)部門(mén)和縣（市、區(qū)）人民政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。    

（四）直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

1、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市本級(jí)各部門(mén)（含直屬單位和政府派出機(jī)構(gòu)）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

2、各縣（市、區(qū)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算及其他財(cái)政收支,財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

3、使用市財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

4、市人民政府投資和以市人民政府投資為主體的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

5、市屬?lài)?guó)有企業(yè)、地方金融機(jī)構(gòu)以及市人民政府規(guī)定的市屬?lài)?guó)有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

6、市人民政府部門(mén)、縣（市、區(qū)）人民政府管理和其他單位受市人民政府及其部門(mén)委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

7、審計(jì)署、省審計(jì)廳授權(quán)審計(jì)的國(guó)家、省駐清單位和中央、省直屬企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益，以及國(guó)際組織、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)政府貸款、援助項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

8、法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

（五）按規(guī)定對(duì)各縣（市、區(qū)）黨政主要負(fù)責(zé)人和市委市政府部門(mén)主要負(fù)責(zé)人及依法屬于市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（六）組織實(shí)施對(duì)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀(guān)調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與市本級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（七）依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。

（八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

（九）與各縣（市、區(qū)）人民政府共同領(lǐng)導(dǎo)其轄屬審計(jì)機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)違反國(guó)家和省、市規(guī)定作出的審計(jì)決定，按照干部管理權(quán)限協(xié)管各縣（市、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

（十）組織審計(jì)市駐外機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支，依法通過(guò)適當(dāng)方式組織審計(jì)市屬企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

（十一）組織開(kāi)展審計(jì)方面的對(duì)外交流，推廣和指導(dǎo)信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，建設(shè)廣東省審計(jì)信息系統(tǒng)清遠(yuǎn)子系統(tǒng)。

（十二）承辦市人民政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)。

    二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

（一）本部門(mén)無(wú)下屬單位，部門(mén)預(yù)算為局本級(jí)預(yù)算。

（二）本部門(mén)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)7個(gè)，現(xiàn)有行政編制29名，后勤服務(wù)人員數(shù)3名，政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人員名額13個(gè)。

第二部分 2017年部門(mén)預(yù)算表

第三部分  2017年部門(mén)預(yù)算情況說(shuō)明

一、部門(mén)預(yù)算收支增減變化情況

2017年本部門(mén)收入預(yù)算1263.72萬(wàn)元，比上年增加311.4萬(wàn)元，增長(zhǎng)33.65%，主要原因一方面是工資收入提高，人員增加，另一方面是由于進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)人財(cái)物統(tǒng)管改革，按照省廳安排預(yù)留了資金；支出預(yù)算1263.72萬(wàn)元，比上年增加311.4萬(wàn)元，增長(zhǎng)33.65%，主要原因是業(yè)務(wù)量增大，人員增多，以及配合審計(jì)系統(tǒng)人財(cái)物統(tǒng)管改革。

二、“三公”經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明

2017年本部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排29萬(wàn)元，比上年減少7萬(wàn)元，下降20%，主要原因是公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)比2016年減少5萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)用減少了2萬(wàn)元。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)7萬(wàn)元與上年保持不變；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)9萬(wàn)元，比上年減少5萬(wàn)元，下降35%，主要原因是提高用車(chē)效率，推行車(chē)改政策；公務(wù)接待費(fèi)13萬(wàn)元，比上年減少2萬(wàn)元，下降13%，主要原因是不斷規(guī)范公務(wù)接待支出。

三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況

    2017年，本部門(mén)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排96.1萬(wàn)元，和上年持平。其中：辦公費(fèi)30.1萬(wàn)，差旅費(fèi)20萬(wàn)，辦公用房水電費(fèi)17萬(wàn)，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)9萬(wàn)等。

四、政府采購(gòu)情況

    2017年本部門(mén)政府采購(gòu)安排143萬(wàn)元，其中：貨物類(lèi)采購(gòu)預(yù)算43萬(wàn)元，服務(wù)類(lèi)采購(gòu)預(yù)算100萬(wàn)元等。

五、國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況

截至2016年12月31日，本部門(mén)共有車(chē)輛2輛，其中：機(jī)要通信用車(chē)1輛等，執(zhí)法用車(chē)1輛。

六、預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi)情況

2017年，政府投資審計(jì)及省委托審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為100萬(wàn)，將納入預(yù)算績(jī)效管理范疇。

第四部分  名詞解釋

一、財(cái)政撥款收入：指財(cái)政部門(mén)用一般預(yù)算收入安排的預(yù)算單位資金。

二、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金：指行政事業(yè)單位按照省物價(jià)部門(mén)和財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)許可證收取的繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的行政事業(yè)性收費(fèi)。

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

四、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

五、其他收入：指除 “財(cái)政撥款收入”、“財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入”以外的各項(xiàng)收入。包括利息收入、捐贈(zèng)收入等。

六、基本支出：反映為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

七、項(xiàng)目支出：反映行政單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本的預(yù)算支出以外，財(cái)政預(yù)算專(zhuān)款安排的支出。

八、支出功能分類(lèi)：按照政府的各項(xiàng)職能活動(dòng)將支出進(jìn)行分類(lèi)；支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)：按照政府各項(xiàng)支出的具體用途將支出進(jìn)行分類(lèi)。

九、一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）：反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。

十、一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）：反映財(cái)政事務(wù)方面的支出。

（一）一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

（二）一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。

（三）一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）預(yù)算改革業(yè)務(wù)（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門(mén)用于預(yù)算改革方面的支出。

（四）一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門(mén)用于財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)方面的支出。

（五）一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）：反映事業(yè)單位的基本支出。

（六）一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）財(cái)政事務(wù)（款）其他財(cái)政事務(wù)支出（項(xiàng)）：反映除上述項(xiàng)目以外其他財(cái)政事務(wù)方面的支出。

十一、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）：反映政府在社會(huì)保障與就業(yè)方面的支出。

十二、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）：反映用于行政事業(yè)單位離退休方面的支出。

（一）社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）：反映未實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開(kāi)支的離退休經(jīng)費(fèi)。

十三、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）：反映政府醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育管理方面的支出。

十四、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）醫(yī)療保障（款）：反映用于醫(yī)療保障方面的支出。

（一）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門(mén)集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

（二）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門(mén)集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

（三）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）醫(yī)療保障（款）公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門(mén)集中安排的公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

十五、農(nóng)林水支出（類(lèi)）：反映政府農(nóng)林水事務(wù)支出。

十六、農(nóng)林水支出（類(lèi)）農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)（款）：反映用于農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)方面的支出。

（一）農(nóng)林水支出（類(lèi)）農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)（款）機(jī)構(gòu)運(yùn)行（項(xiàng)）：反映農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)部門(mén)的基本支出。

（二）農(nóng)林水支出（類(lèi)）農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)（款）其他農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)支出（項(xiàng)）：反映農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)部門(mén)的其他支出。

十七、住房保障支出（類(lèi)）：集中反映政府用于住房方面的支出。

十八、住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）：反映行政事業(yè)單位用財(cái)政撥款資金和其他資金等安排的住房改革支出。

（一）住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

（二）住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）提租補(bǔ)貼（項(xiàng)）：反映按房改政策規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，行政事業(yè)單位向職工（含離退休人員）發(fā)放的租金補(bǔ)貼。

（三）住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）購(gòu)房補(bǔ)貼（項(xiàng)）：反映按房改政策規(guī)定，行政事業(yè)單位向符合條件職工（含離退休人員）、軍隊(duì)(含武警)向轉(zhuǎn)役復(fù)員離退休人員發(fā)放的用于購(gòu)買(mǎi)住房的補(bǔ)貼。

十九、工資福利支出（類(lèi)）：反映單位開(kāi)支的在職職工和編制外長(zhǎng)期聘用人員的各類(lèi)勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。

二十、商品和服務(wù)支出（類(lèi)）：反映單位購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出。

二十一、離退休公用支出（類(lèi)）：按照政策規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給離退休人員的特別補(bǔ)助費(fèi)和活動(dòng)費(fèi)。

二十二、職工體檢費(fèi)支出（類(lèi)）：反映單位支付的職工體檢費(fèi)支出。

二十三、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出（類(lèi)）：反映政府用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

二十四、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)：是指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。

（一）因公出國(guó)（境）費(fèi)：反映公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。

（二）公務(wù)接待費(fèi)：反映按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

（三）公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：反映公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。