關(guān)于2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

一、關(guān)于審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的總體整改情況

2017年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題共129條，其中已移送相關(guān)部門處理10條。市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，市領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)作出重要批示，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，市審計(jì)局組織開(kāi)展對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施整改的情況全過(guò)程跟蹤檢查。從初步整改情況看，有關(guān)地區(qū)、部門和單位對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題能積極、及時(shí)開(kāi)展整改工作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2018年10月底，按審計(jì)要求已清繳入庫(kù)17,997.04萬(wàn)元、上繳各級(jí)財(cái)政資金3,040.99萬(wàn)元、歸還原渠道資金24,309.69元、規(guī)范賬目管理資金8,005.78萬(wàn)元、促進(jìn)落實(shí)和撥付項(xiàng)目資金9,082.02萬(wàn)元、核減工程款91.99萬(wàn)元，按照審計(jì)建議完善各項(xiàng)制度規(guī)范11項(xiàng)。對(duì)個(gè)別未能完成整改的問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位已作出了安排和承諾，下一步將加大整改推進(jìn)力度。

二、 關(guān)于審計(jì)工作報(bào)告反映的主要問(wèn)題的階段性整改情況

（一）財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

1.市級(jí)財(cái)政管理方面。

關(guān)于“經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)、彩票發(fā)行業(yè)務(wù)費(fèi)等非稅收入2.37億元未繳入國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理”的問(wèn)題：截至2018年10月底，市財(cái)政局已清繳入庫(kù)4,710.22萬(wàn)元，對(duì)于屬于專戶核算、暫扣款和待清算資金，正加緊督促有關(guān)部門加快清算，待清算后繳款。

關(guān)于“國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)不完整，未編報(bào)3家市屬企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入，涉及應(yīng)繳國(guó)有資本收益104.38萬(wàn)元”的問(wèn)題：市財(cái)政局已向未納入預(yù)算編報(bào)的3家市屬企業(yè)發(fā)出追繳2015年國(guó)有資本收益的通知，截至2018年10月底，已全額追回市清源供水資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司98.43萬(wàn)元，市傳媒有限公司和市卓力路橋工程有限公司仍尚未上繳。

關(guān)于“違規(guī)向2家市屬企業(yè)出借財(cái)政資金共1.5億元”的問(wèn)題：市財(cái)政局表示將根據(jù)《市政府常務(wù)會(huì)議決定事項(xiàng)通知》（清辦會(huì)函﹝2018﹞63號(hào)、95號(hào)）精神，按照合同約定在2018年12月31日收回清源水業(yè)公司財(cái)政借款8000萬(wàn)元和德晟集團(tuán)公司7000萬(wàn)元財(cái)政借款。

2.陽(yáng)山縣財(cái)政管理方面。

   關(guān)于“未按規(guī)定將彩票公益金和城市公用事業(yè)附加收入納入政府性基金預(yù)算編制”的問(wèn)題：陽(yáng)山縣政府在編制2017年政府性基金預(yù)算時(shí)已將彩票公益金和城市公用事業(yè)附加收入納入預(yù)算編制。

關(guān)于“編制部門預(yù)算支出未按規(guī)定細(xì)化經(jīng)濟(jì)分類科目”的問(wèn)題：陽(yáng)山縣政府已要求各部門在編制2018年部門預(yù)算時(shí)按規(guī)定細(xì)化經(jīng)濟(jì)分類科目，并按要求對(duì)部門預(yù)算進(jìn)行公開(kāi)。

關(guān)于“決算反映不真實(shí)”的問(wèn)題：截至2018年10月底，陽(yáng)山縣已清繳入庫(kù)13,286.82萬(wàn)元。同時(shí)該縣表示對(duì)于那些實(shí)際需支付但又暫時(shí)未符合國(guó)庫(kù)集中支付要求的暫列支出，下一步將加強(qiáng)與有關(guān)部門溝通，盡快完成項(xiàng)目報(bào)賬，加快支出進(jìn)度。

關(guān)于“縣國(guó)土局、青蓮鎮(zhèn)、小江鎮(zhèn)未及時(shí)將補(bǔ)充耕地款等非稅收入1,641.12上繳縣財(cái)政”的問(wèn)題：截至2018年10月底，小江鎮(zhèn)已上繳縣財(cái)政92.3萬(wàn)元、青蓮鎮(zhèn)已上繳縣財(cái)政17.5萬(wàn)元。陽(yáng)山縣表示下一步將加緊催繳補(bǔ)充耕地款和耕地指標(biāo)款等非稅收入入庫(kù)。

關(guān)于“應(yīng)收未收陽(yáng)山縣興陽(yáng)實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司國(guó)有資本收益100萬(wàn)元”的問(wèn)題：陽(yáng)山縣興陽(yáng)實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司已將未繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入100萬(wàn)元上繳縣財(cái)政。

關(guān)于“違規(guī)實(shí)行部門經(jīng)費(fèi)安排與非稅收入掛鉤”的問(wèn)題：陽(yáng)山縣在編制2016年預(yù)算時(shí)已推行零基預(yù)算法，非稅收入執(zhí)罰、執(zhí)收部門已實(shí)行收支脫鉤。

關(guān)于“違規(guī)減免城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1,181.61萬(wàn)元”的問(wèn)題：陽(yáng)山縣表示已對(duì)違規(guī)減免項(xiàng)目發(fā)出追繳通知書進(jìn)行催收，下一步將繼續(xù)督促上繳違規(guī)減免的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)。

3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理方面。

關(guān)于“有4個(gè)鎮(zhèn)（源潭、龍山、寨崗、永和）未及時(shí)上繳社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)等非稅收入共2,902.24萬(wàn)元”的問(wèn)題：龍山鎮(zhèn)、永和鎮(zhèn)、源潭鎮(zhèn)已將未繳收入共1,686.26萬(wàn)元全額上繳財(cái)政；寨崗鎮(zhèn)已上繳非稅收入903萬(wàn)元，剩余312.98萬(wàn)元表示計(jì)劃將于2018年12月底前繳清。

關(guān)于“寨崗鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼35.67萬(wàn)元”的問(wèn)題：截至2018年10月底，寨崗鎮(zhèn)政府已收回發(fā)放的津貼26.31萬(wàn)元，對(duì)于尚未收回的9.36萬(wàn)元表示將加大收回力度，且今后將嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼發(fā)放要求，規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放。

關(guān)于“有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（源潭、大洞、三水、寨崗、永和）509次接待沒(méi)有公函、邀請(qǐng)函”的問(wèn)題：對(duì)照相關(guān)規(guī)定，大洞鎮(zhèn)修訂了《大洞鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)管理制度》，明確規(guī)定公務(wù)接待需憑函接待；永和鎮(zhèn)制定了《永和鎮(zhèn)公務(wù)接待制度》，對(duì)公務(wù)接待范圍、標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)費(fèi)結(jié)算、接待紀(jì)律等進(jìn)行規(guī)定；其余三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)均表示今后將嚴(yán)格接待審批控制，無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不予接待，并嚴(yán)格按照厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)管理監(jiān)督。

關(guān)于“三坑鎮(zhèn)2015-2016年通過(guò)在其他科目列支的方式隱匿公務(wù)接待費(fèi)支出7.7萬(wàn)元”的問(wèn)題：三坑鎮(zhèn)于2018年1月16日重新修訂了《三坑鎮(zhèn)內(nèi)務(wù)管理制度》，明確要求壓縮業(yè)務(wù)招待開(kāi)支，嚴(yán)禁在其他科目中列支接待費(fèi)等。

關(guān)于“龍山鎮(zhèn)未經(jīng)審批出租和處置國(guó)有資產(chǎn)，涉及金額101.76萬(wàn)元”的問(wèn)題：佛岡縣龍山鎮(zhèn)政府已制定和完善了《龍山鎮(zhèn)黨政班子重大決策制度》和《龍山鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度》，并表示今后將嚴(yán)格遵守“三重一大”議事規(guī)則和相關(guān)管理制度，杜絕此類錯(cuò)誤的發(fā)生。

關(guān)于“有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（源潭、大洞、三水、龍山、永和）存在固定資產(chǎn)未入賬、賬實(shí)不符”的問(wèn)題：龍山鎮(zhèn)政府已組織財(cái)政所及相關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核查，并聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估公司對(duì)有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，目前已補(bǔ)登固定資產(chǎn)賬（房屋和土地）5,643.54萬(wàn)元；其余4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)表示已全面清點(diǎn)賬內(nèi)賬外的國(guó)有資產(chǎn)，對(duì)尚未入賬的固定資產(chǎn)共1,754.38萬(wàn)元進(jìn)行了賬務(wù)處理并補(bǔ)登固定資產(chǎn)賬。

關(guān)于“有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（大洞、三水、龍山、寨崗、永和）未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)，涉及19個(gè)項(xiàng)目共231.6萬(wàn)元”的問(wèn)題：龍山鎮(zhèn)政府已中止原公路養(yǎng)護(hù)工作合同，并將公路養(yǎng)護(hù)工作移交村委會(huì)負(fù)責(zé)；大洞鎮(zhèn)表示待合約期滿后，鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)作業(yè)項(xiàng)目將按政府采購(gòu)程序重新聘請(qǐng)環(huán)衛(wèi)公司；其余3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)均表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)法等相關(guān)規(guī)定，對(duì)應(yīng)當(dāng)采用政府采購(gòu)流程的，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)，對(duì)零碎的辦公用品采購(gòu)，將實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

關(guān)于“市旅游局未將上年結(jié)余資金82.06萬(wàn)元納入預(yù)算管理”的問(wèn)題：表示今后將嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定及市財(cái)政編制預(yù)算的要求進(jìn)行預(yù)算編制。

關(guān)于“市文廣新局基本支出、項(xiàng)目支出超預(yù)算”的問(wèn)題：市文廣新局表示今后將加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，堅(jiān)決杜絕超預(yù)算支出現(xiàn)象。

關(guān)于“市文廣新局未按規(guī)定將捐贈(zèng)收入143.5萬(wàn)元上繳市財(cái)政”的問(wèn)題：已于2018年4月19日前將捐贈(zèng)收入143.5萬(wàn)元全額上繳財(cái)政專戶。

關(guān)于“市科技局改變預(yù)算支出用途，涉及金額36.52萬(wàn)元”的問(wèn)題：市科技局表示今后將準(zhǔn)確把握支出用途，杜絕出現(xiàn)隨意改變預(yù)算支出用途的情況。

關(guān)于“市旅游局、市科技局3個(gè)項(xiàng)目共20.7萬(wàn)元未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)”的問(wèn)題：市旅游局、市科技局均表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)法等相關(guān)規(guī)定，對(duì)應(yīng)當(dāng)采用政府采購(gòu)流程的，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)；對(duì)零碎的辦公用品采購(gòu)，將實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)。

（三）國(guó)家和省重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

1.“三去一降一補(bǔ)”行動(dòng)計(jì)劃推進(jìn)落實(shí)方面。

關(guān)于“市本級(jí)和8個(gè)縣（市、區(qū)）未制定土地競(jìng)拍資金審查制度”的問(wèn)題：市國(guó)土資源局表示擬建議將土地競(jìng)拍資金審查制度納入省自然資源廳正在研究制定的《廣東省土地使用權(quán)交易市場(chǎng)管理規(guī)定》征求意見(jiàn)稿中，待省自然資源廳正式印發(fā)出臺(tái)后再相應(yīng)制定我市相關(guān)制度。

關(guān)于“佛岡縣未按市政府要求出臺(tái)降低制造業(yè)成本支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施，未及時(shí)撥付3家工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金534萬(wàn)元”的問(wèn)題：佛岡縣政府于2018年10月出臺(tái)了《佛岡縣人民政府辦公室關(guān)于貫徹落實(shí)省“實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條”的通知》，明確了相關(guān)責(zé)任單位的工作分工。截至2018年10月底，佛岡縣財(cái)政局已將工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金534萬(wàn)元撥付到位。

關(guān)于“連南縣、佛岡縣未能按計(jì)劃完成2017年住宅用地供應(yīng)量任務(wù)”的問(wèn)題：連南縣表示今后在制定住宅用地供應(yīng)量任務(wù)前會(huì)先排查可供地以及可報(bào)批地塊，合理制定任務(wù)；佛岡縣已制定了《佛岡縣加快批而未供土地盤活利用專項(xiàng)整治行動(dòng)工作方案》，并表示將加快推進(jìn)征地，消除供應(yīng)障礙。

關(guān)于“連南縣未按調(diào)整后標(biāo)準(zhǔn)征收城鎮(zhèn)土地使用稅，造成多收110戶納稅人31.02萬(wàn)元”的問(wèn)題：截至2018年10月底，連南縣已向104戶納稅人辦理了退稅業(yè)務(wù)，涉及退稅總額29.42萬(wàn)元。對(duì)尚未辦理退稅的9戶納稅人，該縣表示稅務(wù)局將繼續(xù)采取多種方式催促納稅人辦理。

2.“放管服”改革推進(jìn)方面。

關(guān)于“不動(dòng)產(chǎn)交易登記與企業(yè)開(kāi)辦登記耗時(shí)較長(zhǎng)，交易營(yíng)商環(huán)境不夠優(yōu)化”的問(wèn)題：我市不動(dòng)產(chǎn)交易登記一窗受理新系統(tǒng)已在試運(yùn)行中；企業(yè)開(kāi)辦一窗受理系統(tǒng)已接入廣東政府服務(wù)網(wǎng)，企業(yè)開(kāi)辦時(shí)間壓減至3.5個(gè)工作日。

關(guān)于“社會(huì)投資報(bào)建項(xiàng)目的審批環(huán)節(jié)多、涉及部門多，便民程度不高”的問(wèn)題：市住建局表示通過(guò)對(duì)圖審機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程和服務(wù)時(shí)限開(kāi)展自查自糾，一些圖審機(jī)構(gòu)實(shí)行了網(wǎng)上申報(bào)審圖資料，極大的縮短了審圖時(shí)效，下一步將全面推行聯(lián)合審圖。

關(guān)于“住建、人防部門違規(guī)向建設(shè)單位轉(zhuǎn)嫁施工圖審查費(fèi)3,904.15萬(wàn)元”的問(wèn)題：市發(fā)改局印發(fā)了《清遠(yuǎn)市發(fā)展和改革局關(guān)于進(jìn)一步明確施工圖審查費(fèi)等建設(shè)項(xiàng)目收費(fèi)問(wèn)題的通知》，明確有關(guān)評(píng)估評(píng)審費(fèi)用等由委托評(píng)估評(píng)審的項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案機(jī)關(guān)承擔(dān)，評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)不得向項(xiàng)目單位收取費(fèi)用。

3.基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面。

關(guān)于“市、縣級(jí)基層醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目配套資金共75,648萬(wàn)元未落實(shí)到位”的問(wèn)題：市政府于2018年3月30日出臺(tái)了《清遠(yuǎn)市加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力實(shí)施方案》（清府辦〔2018〕16號(hào)），按方案要求資金于2018-2019年分兩年配套。截至2018年10月底，市財(cái)政已下?lián)茼?xiàng)目資金3027萬(wàn)元；清城區(qū)、英德市連山縣已落實(shí)縣級(jí)配套資金；清新區(qū)、連州市、佛岡縣、陽(yáng)山縣和連南縣暫未落實(shí)縣級(jí)配套資金。

關(guān)于“3家公立醫(yī)院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目未能按期開(kāi)工”的問(wèn)題：陽(yáng)山縣人民醫(yī)院項(xiàng)目門診大樓裝修工程于2018年5月25日開(kāi)工且現(xiàn)已竣工，外科大樓工程已于2018年9月26日開(kāi)工；連州市人民醫(yī)院項(xiàng)目于2018年9月22日開(kāi)工，目前正在進(jìn)行樁基礎(chǔ)施工；英德市婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心建設(shè)升級(jí)項(xiàng)目已于2018年9月29日開(kāi)工。

關(guān)于“佛岡縣婦幼保健院綜合大樓工程項(xiàng)目變更建設(shè)單位后未按規(guī)定重新申請(qǐng)施工許可證”的問(wèn)題：佛岡縣婦幼保健院綜合大樓已于2018年8月11日取得新的施工許可證。

4.防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面。

關(guān)于“清新農(nóng)信聯(lián)社存在以非自有資金入股成為股東的違規(guī)現(xiàn)象，涉及股本金額6,103.24萬(wàn)元”的問(wèn)題：清新農(nóng)商銀行（原清新農(nóng)信聯(lián)社）已督促該股東結(jié)清用于入股的非自有資金，并表示今后將加強(qiáng)對(duì)股東入股資金來(lái)源的審核，至少上查兩手，以確保股東以自有資金入股且來(lái)源合法。

關(guān)于“清遠(yuǎn)農(nóng)商行對(duì)質(zhì)押股權(quán)超過(guò)50%的股東未按規(guī)定限制其股東大會(huì)表決權(quán)”的問(wèn)題：清遠(yuǎn)農(nóng)商銀行已修訂出臺(tái)了《廣東清遠(yuǎn)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程（2018年版）》，其中明確了對(duì)于股權(quán)質(zhì)押超比例的股東，對(duì)其在股東大會(huì)和派出董事在董事會(huì)上的表決權(quán)進(jìn)行限制的規(guī)定。

關(guān)于“清遠(yuǎn)農(nóng)商行違規(guī)以自身股權(quán)變相在本行質(zhì)押作擔(dān)保并取得貸款，涉及股東1名、貸款金額1,500萬(wàn)元”的問(wèn)題：該筆貸款已于2018年9月16日結(jié)清。

關(guān)于“恒豪集團(tuán)違規(guī)參股2家以上農(nóng)合機(jī)構(gòu)并成為主要股東”的問(wèn)題：截至2018年10月底，恒豪集團(tuán)（含關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人）已符合“兩參一控”的股權(quán)管理規(guī)定。

關(guān)于“清新農(nóng)信聯(lián)社違規(guī)向高耗能、高污染、產(chǎn)能過(guò)剩企業(yè)發(fā)放貸款共19.17億元”的問(wèn)題：清新農(nóng)商銀行（原清新農(nóng)信聯(lián)社）表示將對(duì)“兩高一?！毙袠I(yè)貸款一直實(shí)行逐步壓縮退出政策，截至2018年10月底，上述行業(yè)貸款余額較年初減少3,988萬(wàn)元。

（四）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

1.保障性安居工程跟蹤審計(jì)。

關(guān)于“資金管理使用方面”的問(wèn)題：（1）英德市、連南縣財(cái)政局分別于2018年3月、2018年6月底前全額歸墊擠占的保障性安居工程資金。（2）清城區(qū)已于2018年2月將保障性安居工程閑置資金3,242.8萬(wàn)元全部使用完畢；清新區(qū)已安排使用閑置資金477.72萬(wàn)元，剩余資金1,061.39萬(wàn)元計(jì)劃用于公租房的工程結(jié)算款、管理維護(hù)費(fèi)和租賃補(bǔ)貼等；高新區(qū)表示擬加快棚改項(xiàng)目貨幣化安置進(jìn)度，依法依規(guī)及時(shí)撥付閑置資金10,216.79萬(wàn)元；佛岡縣表示正在謀劃公租房的建設(shè)計(jì)劃，確保提高閑置資金4,201.22萬(wàn)元的使用效率；市本級(jí)閑置資金2,499.28萬(wàn)元為歷年公積金增值收益計(jì)提和公租房租金收入，由于近年市本級(jí)無(wú)新建公共租賃住房工程，也無(wú)租賃補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)，只有少量管理費(fèi)用支出，因此該資金每年的支出較少，導(dǎo)致結(jié)余較多，短期難以支出完畢。（3）連山縣已于2018年3月21日落實(shí)2016年農(nóng)村危房改造縣級(jí)財(cái)政配套補(bǔ)助資金95.25萬(wàn)元，并將配套資金撥付到戶。（4）清城區(qū)、清新區(qū)財(cái)政局2018年已對(duì)保障性安居工程資金實(shí)行專項(xiàng)管理和分賬核算。

關(guān)于“工程建設(shè)管理方面”的問(wèn)題：（1）市住建局已出臺(tái)了施工招標(biāo)文件范本，并表示今后將嚴(yán)格按照國(guó)家招投標(biāo)法和施工招標(biāo)文件范本執(zhí)行。（2）對(duì)于未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序的2個(gè)項(xiàng)目，市代建局已要求監(jiān)理單位按照之前進(jìn)度款審核內(nèi)容重新簽署工程款支付證書，同時(shí)將監(jiān)理履職不到位的問(wèn)題函告了市住建局，市住建局也已約談監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人和總監(jiān)理師，并作出誠(chéng)信扣分處理。（3）佛岡縣（水頭鎮(zhèn)、龍山鎮(zhèn)）2戶農(nóng)村危房改造建設(shè)面積已達(dá)人均最低居住面積13平方米的標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)于“保障性住房分配使用方面”的問(wèn)題：（1）清城區(qū)、英德市、連州市、佛岡縣已向不符合住房保障對(duì)象家庭191戶追回違規(guī)領(lǐng)取的租賃補(bǔ)助資金6.46萬(wàn)元；市本級(jí)、清新區(qū)、連州市、連南縣、陽(yáng)山縣共已清退不符合申請(qǐng)入住公租房條件的住戶116戶，剩余31套將繼續(xù)加大力度清退；清新區(qū)、英德市、連州市、佛岡縣、連南縣已取消不符合農(nóng)村危房改造申報(bào)條件的18戶對(duì)象的補(bǔ)助資格，其余2戶經(jīng)核查為符合農(nóng)村危房改造申報(bào)條件對(duì)象。（2）陽(yáng)山縣住建局已專題請(qǐng)示了縣政府，建議將31戶拆遷戶統(tǒng)一安置到松榮路“花果山”五幢直管公房居住，計(jì)劃在2018年12月底前完成整改。（3）佛岡縣已按有關(guān)規(guī)定將涉嫌以虛假資料騙取保障待遇的1戶改造對(duì)象剔除出2017年農(nóng)村危房改造名單，取消其補(bǔ)助對(duì)象資格。

2.精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)。

關(guān)于“脫貧標(biāo)準(zhǔn)把握不準(zhǔn)或未按規(guī)范驗(yàn)收，將7342名貧困人口認(rèn)定為預(yù)脫貧”的問(wèn)題：一是市住建局聯(lián)合市扶貧辦于2017年12月下發(fā)了《關(guān)于要求2016年建檔立卡脫貧戶全部進(jìn)行農(nóng)村危房改造的通知》（清建〔2017〕297號(hào)），要求各縣（市、區(qū)）對(duì)5292戶（共6769人）符合農(nóng)村危房改造條件的2016年脫貧戶進(jìn)行危房改造，并限期完成。截至2018年10月底，據(jù)住建部門統(tǒng)計(jì)，有956戶因名單重復(fù)或已死亡或已有安全住房等原因，不需要解決安全住房問(wèn)題；有42戶已經(jīng)通過(guò)其他途徑解決安全住房問(wèn)題；需要通過(guò)農(nóng)村危房改造政策解決安全住房的貧困戶有4294戶，現(xiàn)已經(jīng)全部竣工。二是清城區(qū)、清新區(qū)等7個(gè)縣（市、區(qū)）已為符合條件的546名建檔立卡貧困人口全部落實(shí)參保繳費(fèi)；有10名原符合條件者因死亡或服刑等原因，不需要落實(shí)參保繳費(fèi)。三是陽(yáng)山縣已對(duì)8戶局部存在安全隱患的房屋進(jìn)行重新修繕，解決了1戶存在飲用水安全問(wèn)題；佛岡縣對(duì)1戶不符合條件的已作終止幫扶處理，已落實(shí)安全住房保障2戶，已納入政策兜底1戶。

關(guān)于“2238名低保、五保貧困人口在被認(rèn)定為預(yù)脫貧后即脫政策，未繼續(xù)納入農(nóng)村低保、五保”的問(wèn)題：截至2018年10月底，已納入低保111人，已納入五保33人，已納入孤兒5人，已納入基本生活保障金范圍604人，已轉(zhuǎn)為勞動(dòng)能力對(duì)象幫扶352人，已作自然減少或終止幫扶范圍1131人，有1人擬于2019年1月納入低保，有1人因反饋信息有誤無(wú)法核實(shí)。

關(guān)于“貧困戶子女惠民資助政策落實(shí)不精準(zhǔn)”的問(wèn)題：截至2018年10月底，89名建檔立卡貧困戶子女的生活費(fèi)補(bǔ)助31.5萬(wàn)元已全額發(fā)放；已追回81名終止幫扶的貧困戶子女領(lǐng)取的教育補(bǔ)助共19.4萬(wàn)元。

關(guān)于“扶貧資金籌集管理使用方面”的問(wèn)題：（1）市本級(jí)和3個(gè)縣（連南、連山、陽(yáng)山）已全額落實(shí)危房改造和教育補(bǔ)助配套資金共1,199.94萬(wàn)元。（2）對(duì)于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撥付18項(xiàng)扶貧資金3,264.34萬(wàn)元的問(wèn)題，截至2018年10月底，已撥付使用2,744.11萬(wàn)元，由財(cái)政收回統(tǒng)籌313.23萬(wàn)元，被廣東省財(cái)政廳追減57萬(wàn)元，剩余150萬(wàn)元正在整改中。（3）陽(yáng)山縣興陽(yáng)實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司已于2017年10月27日全額收回違規(guī)出借資金7,435萬(wàn)元。（4）佛岡縣石角鎮(zhèn)二七村、小梅村、石鋪村與電站業(yè)主協(xié)商已解除協(xié)議，違規(guī)出借資金208萬(wàn)元已原途收回。（5）對(duì)于佛岡縣、陽(yáng)山縣扶貧濟(jì)困日捐贈(zèng)款存在返撥現(xiàn)象，佛岡縣民政局和扶貧辦于2017年10月聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于申請(qǐng)使用“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)捐款的通知》（佛民〔2017〕35號(hào)），明確規(guī)定由掛扶村直接向扶貧辦和慈善會(huì)提出申請(qǐng)，扶貧資金由慈善會(huì)直接劃付到掛扶村指定賬戶，以此避免反撥現(xiàn)象；陽(yáng)山縣慈善會(huì)于2018年5月2日出臺(tái)了《陽(yáng)山縣慈善會(huì)關(guān)于廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)捐贈(zèng)資產(chǎn)使用管理費(fèi)意見(jiàn)》，規(guī)范廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)捐贈(zèng)資產(chǎn)的撥付辦法，從2018年度起按新制定的管理辦法執(zhí)行，從而杜絕資金返撥現(xiàn)象。

關(guān)于“新農(nóng)村建設(shè)方面”的問(wèn)題：（1）截至2018年8月底，陽(yáng)山縣、佛岡縣共832個(gè)省定貧困村已全部完成村容村貌“三清三拆三整治”工作。（2）佛岡縣已完成新農(nóng)村建設(shè)整治規(guī)劃編制工作，其中完成整治規(guī)劃198個(gè)，完成率100%；建設(shè)規(guī)劃編制行政村19個(gè)，完成率100%。

3.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)。

關(guān)于“企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算的調(diào)整未按規(guī)定報(bào)同級(jí)政府審批”的問(wèn)題：市財(cái)政局、市社保局表示今后將加強(qiáng)管理，如需調(diào)整社?；痤A(yù)算將按規(guī)定及時(shí)上報(bào)市政府，嚴(yán)格按照市人大常委會(huì)批準(zhǔn)后的批復(fù)執(zhí)行。

關(guān)于“清城區(qū)違規(guī)減免保費(fèi)的滯納金和利息，造成少收402人保費(fèi)共計(jì)510.52萬(wàn)元”的問(wèn)題：市社保局城區(qū)直屬分局表示針對(duì)此問(wèn)題已向清城區(qū)委辦建議由區(qū)財(cái)政局一次性轉(zhuǎn)賬至養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶，現(xiàn)清城區(qū)委辦正在對(duì)該筆資金的支出走相應(yīng)程序。

關(guān)于“市本級(jí)和3個(gè)縣區(qū)（清城、佛岡、連南）違規(guī)為不符合補(bǔ)繳資格或補(bǔ)繳時(shí)段的252人辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳業(yè)務(wù)”的問(wèn)題：已按原渠道退還繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，涉及辦理補(bǔ)繳業(yè)務(wù)的社保局計(jì)劃在2018年12月底前通過(guò)仲裁、法院審判等法律途徑，重新認(rèn)定去產(chǎn)能企業(yè)252名職工勞動(dòng)關(guān)系、養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳月份、補(bǔ)繳年限等，按照依法依規(guī)認(rèn)定結(jié)果，重新補(bǔ)繳職工社保，依法追回不應(yīng)發(fā)或多發(fā)的職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

關(guān)于“清新區(qū)、連山縣向5名已死亡人員繼續(xù)發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇共計(jì)1.51萬(wàn)元”的問(wèn)題：截至2018年10月底，已追回多發(fā)放的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇1.5萬(wàn)元，剩余0.01萬(wàn)元因無(wú)法聯(lián)系參保人，待參保人辦理認(rèn)證時(shí)再做處理。

關(guān)于“連州市有1名參保人通過(guò)偽造證明材料的方式騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)基金”的問(wèn)題：連州市社保局已取消李美珍養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取資格，追回其申領(lǐng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇總額1.76萬(wàn)元，退回所交保險(xiǎn)費(fèi)1.11萬(wàn)元。

（五）公共投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

關(guān)于“清遠(yuǎn)西部一級(jí)公路項(xiàng)目投資進(jìn)度緩慢”的問(wèn)題：由于該項(xiàng)目無(wú)法獲取土地批復(fù)批文，目前已基本擱置相關(guān)申報(bào)手續(xù)。市交通局表示將要求相關(guān)單位盡快完成報(bào)批手續(xù)，現(xiàn)清新區(qū)政府已批復(fù)要求區(qū)國(guó)土分局加快完成用地審批，完成報(bào)批手續(xù)后即可進(jìn)行施工建設(shè)。

關(guān)于“龍灣一橫路、大笪路項(xiàng)目未能按合同約定如期完工”的問(wèn)題：其中龍灣一橫路道路工程項(xiàng)目已于2017年11月份全部完工；大笪路道路的工程項(xiàng)目因涉及調(diào)規(guī)、沾水補(bǔ)水用地報(bào)批問(wèn)題而影響工程進(jìn)度的推進(jìn)，清新區(qū)政府已批復(fù)要求區(qū)國(guó)土分局加快完成用地審批，完成報(bào)批手續(xù)后即可進(jìn)行施工建設(shè)。

關(guān)于“有2個(gè)項(xiàng)目（創(chuàng)興東路連接線、清西圍防滲墻項(xiàng)目）多計(jì)建設(shè)成本共91.99萬(wàn)元。”的問(wèn)題：市代建局、市水務(wù)局已按審定金額支付工程款，共核減工程款91.99萬(wàn)元。

（六）國(guó)有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

關(guān)于“應(yīng)收款項(xiàng)733.01萬(wàn)元掛賬超10年以上仍未得到積極妥善處理”的問(wèn)題：市銀盞賓館已對(duì)應(yīng)收賬款733.01萬(wàn)元進(jìn)行清理，截至2018年10月底，已作沖銷處理681.98萬(wàn)元、壞賬處理24.88萬(wàn)元，剩余26.15萬(wàn)元計(jì)劃將在改革中解決。

審計(jì)工作報(bào)告中反映的其他問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位正逐項(xiàng)進(jìn)行整改落實(shí)；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法的事項(xiàng)，市審計(jì)局將查出的問(wèn)題線索移送后，有關(guān)部門正在依紀(jì)依法調(diào)查處理。下一步，市審計(jì)局將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)整改的跟蹤督促工作，推動(dòng)整改取得實(shí)效。

三、關(guān)于部分問(wèn)題未完成整改的原因及后續(xù)措施

從有關(guān)地方、部門和單位反映的整改情況看，部分審計(jì)查出問(wèn)題的整改力度仍然不夠，審計(jì)整改進(jìn)度緩慢的現(xiàn)象依然不同程度地存在。歸納起來(lái)主要有以下幾種情況：一是個(gè)別事項(xiàng)整改涉及程序較長(zhǎng)。如西部一級(jí)公路項(xiàng)目投資進(jìn)度緩慢問(wèn)題，涉及用地審批部門、項(xiàng)目建設(shè)單位、用款單位等多方，需要一定時(shí)間溝通協(xié)調(diào)和履行程序。二是涉及不可控的外部因素，整改工作需要持續(xù)推進(jìn)。如向貧困戶子女追回重復(fù)或超范圍發(fā)放補(bǔ)助的問(wèn)題，涉及的部分學(xué)生已學(xué)期半途終止或自然減少；向“兩高一?！逼髽I(yè)追回違規(guī)發(fā)放貸款問(wèn)題，需要協(xié)調(diào)解除原與企業(yè)簽訂的貸款合同。三是涉及歷史遺留問(wèn)題，整改工作還面臨一些困難。如市本級(jí)安居工程資金閑置問(wèn)題，主要為歷年公積金增值收益計(jì)提和公租房租金收入，由于近年我市無(wú)新建公租房工程或租賃補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)，導(dǎo)致短期內(nèi)難以支出完畢。

對(duì)以上問(wèn)題，有關(guān)地方、部門和單位對(duì)進(jìn)一步整改作出了安排和承諾。一是進(jìn)一步加大剩余問(wèn)題整改力度。對(duì)尚未整改到位的問(wèn)題，分類梳理、深入分析原因，制定切實(shí)有效的措施，確保整改落實(shí)；對(duì)歷史遺留問(wèn)題和特殊困難事項(xiàng)，加強(qiáng)與有關(guān)方面的溝通協(xié)調(diào)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)。二是進(jìn)一步改進(jìn)管理、完善制度。對(duì)已經(jīng)整改的問(wèn)題，舉一反三，深入查找管理漏洞和制度根源，建章立制，鞏固整改成果，提升工作的規(guī)范化和科學(xué)化水平。三是進(jìn)一步加大改革創(chuàng)新力度。按照國(guó)家和省相關(guān)改革措施的部署和要求，健全完善配套措施，全力推動(dòng)國(guó)家和省重大政策措施落地見(jiàn)效。

    市審計(jì)局將按照市政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)整改的跟蹤督促等工作，推動(dòng)整改工作落實(shí)到位。按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的要求，市審計(jì)局將匯總有關(guān)地區(qū)、部門單位的整改結(jié)果上報(bào)市政府，按程序于2019年8月向市人大常委會(huì)報(bào)告，并按要求向社會(huì)公開(kāi)。

附件：

1.2017年度審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改情況總表
2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已全部整改的明細(xì)表
3.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已移送處理的明細(xì)表
4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題承諾今后整改的明細(xì)
5.需進(jìn)一步跟蹤整改的明細(xì)表

                                                       清遠(yuǎn)市審計(jì)局

                                                      2018年12月29日