2019年8月22日，市第七屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十次會議聽取和審議了《關(guān)于清遠市2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，并提出了具體審議意見。按照市人大常委會《關(guān)于印發(fā)市七屆人大常委會第三十次會議決議、審議意見和評議意見的通知》（清?！?019〕21號）要求，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將審計工作報告反映的主要問題截至2019年10月底的階段性整改情況報告如下：
一、關(guān)于審計工作報告反映問題的總體整改情況
2018年度審計工作報告反映的問題共140條，其中已移送相關(guān)部門處理13條。市政府高度重視審計查出問題的整改工作，市領(lǐng)導(dǎo)及時作出重要批示，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位切實增強責任感和緊迫感，制定整改措施，落實整改責任，市審計局組織開展對被審計單位實施整改的情況全過程跟蹤檢查。從初步整改情況看，有關(guān)地區(qū)、部門和單位對審計工作報告反映的審計發(fā)現(xiàn)問題能積極、及時開展整改工作。據(jù)統(tǒng)計，截至2019年10月底，已完成整改73條、承諾今后整改29條、正在整改25條，按審計要求已清繳入庫5,813.46萬元、上繳各級財政資金11,502.26萬元、歸還原渠道資金5,494.1萬元、規(guī)范賬目管理資金249,823.62萬元、促進落實和撥付項目資金300,352.29萬元，按照審計建議完善各項制度規(guī)范9項。對個別未能完成整改的問題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位已作出了安排和承諾，下一步將加大整改推進力度。
二、關(guān)于審計工作報告反映的主要問題的階段性整改情況
（一）財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.市級財政管理方面
（1）關(guān)于“市財政局未及時將地方建筑物出讓款等非稅收入繳入國庫，造成少列2018年度預(yù)算收入1.2億元”的問題，截止2019年10月底，市財政局已清算上繳國庫3,200萬元，對剩余資金該局表示待清算后將盡快繳庫。
（2）關(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算編報不完整，未編報2家市屬企業(yè)應(yīng)繳國有資本收益和以前年度國企改革資金產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，涉及金額805.87萬元”的問題，市財政局表示已發(fā)催繳函給相關(guān)單位，要求其整改上繳經(jīng)營利潤；同時鑒于國有企業(yè)改革與發(fā)展基金賬戶屬于代管賬戶，根據(jù)《清遠市市屬國有企業(yè)改革與發(fā)展專項基金管理辦法》規(guī)定，暫不撤銷賬戶和清繳賬戶資金。
（3）關(guān)于“財政專戶存量資金未按規(guī)定及時清理和調(diào)入國庫，涉及金額935.23萬元”的問題，市財政局已清算218.6萬元，已支付591.54萬元，合計清理存量資金810.14萬元。
2.部門預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)收支方面
（1）關(guān)于“英德市人民法院存在無預(yù)算、超預(yù)算支出的，涉及金額356.02萬元”的問題，英德市人民法院自2018年起已加強預(yù)算細化管理，提前編制好預(yù)算，明確預(yù)算年度要開展的工作實施項目，并厲行節(jié)約嚴格控制經(jīng)費開支，不再出現(xiàn)超預(yù)算情況。
（2）關(guān)于“市教育局、市總工會在業(yè)務(wù)費等其他科目列支因公出國（境）費用13.44萬元”的問題，市教育局從2019年1月起，已按照行政單位會計收支科目進行分類明細核算，“基本支出”和“項目支出”明細科目下按照“支出經(jīng)濟分類科目”的款級科目進行明細核算；市總工會表示今后將進一步規(guī)范會計核算工作。
（3）關(guān)于“清遠日報社應(yīng)收賬款賬實不符，少計應(yīng)收賬款82.67萬元”的問題，清遠日報社已于款項回收后進行了收入賬務(wù)處理。
3.縣級財政管理方面
（1）關(guān)于“決算反映不真實方面”的問題：①英德市已清繳入庫政府性基金收入1,803.32萬元，并對涉及少列一般公共預(yù)算支出3.5億元的資金在2018年形成實際支出；②連州市于2018年已消化財政赤字47,119萬元，剩余掛賬待財力好轉(zhuǎn)時再逐年消化，并表示今后將嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，按照收支平衡的原則，科學(xué)合理編制預(yù)算。
（2）關(guān)于“財政收入征繳管理方面”的問題，①英德市已追回相關(guān)單位欠繳的非稅收入共計6,723.01萬元，并對應(yīng)繳未繳地價款4萬元的單位下發(fā)《催繳土地出讓價款通知書》。②英德市對違規(guī)制定的非稅收入優(yōu)惠政策已不再執(zhí)行；連州市表示2019年3月已印發(fā)《連州市市區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收費標準》的通知（連府辦函〔2019〕11號），調(diào)整后的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費按4%征收。③英德市土地儲備局已補繳788萬元非稅收入，英德市財政局將對剩余13個欠繳非稅收入的預(yù)算單位進行大力追收，確保非稅收入應(yīng)收盡收。④截至2019年6月底，連州市公資管理中心、連州市嘉潤公司已將國有資產(chǎn)收益共計2,091.21萬元補繳連州市財政。
（3）關(guān)于“財政資金管理使用方面”的問題，①英德市國資辦已全額歸還違規(guī)出借的款項4,200萬元。②連州市已將閑置的省級產(chǎn)業(yè)園擴能增效資金全部調(diào)整用于九陂園區(qū)中小微企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展基地建設(shè)項目與道路景觀提升建設(shè)項目。截至2019年10月底，已支付1.14億元，剩余資金連州市將會督促工業(yè)園管委會盡快撥付使用。③九龍鎮(zhèn)政府已全額歸墊占用資金82.34萬元，并表示今后將確保專項資金?？顚Ｓ茫粩D占挪用。
4.鎮(zhèn)級財政管理方面
（1）財政財務(wù)收支管理方面：①關(guān)于“有6個鎮(zhèn)未按規(guī)定將社會撫養(yǎng)費等非稅收入上繳財政，涉及金額2,198.05萬元”的問題，英紅鎮(zhèn)、石牯塘鎮(zhèn)、大灣鎮(zhèn)、石潭鎮(zhèn)、西江鎮(zhèn)、石角鎮(zhèn)已上繳非稅收入共1,886.24萬元；
②關(guān)于“有3個鎮(zhèn)公款私存370.84萬元”的問題，石牯塘鎮(zhèn)各個村民小組已開設(shè)經(jīng)濟合作社賬戶，用于管理各項集體資金，確保專款專用；對于石潭鎮(zhèn)、三排鎮(zhèn)已移送相關(guān)紀委部門，石潭鎮(zhèn)移送事項尚未辦結(jié)，三排鎮(zhèn)已對3名干部進行誡勉談話，1名干部立案查處中。
③關(guān)于“有2個鎮(zhèn)違反規(guī)定收取費用1,379.14萬元”的問題，對于大灣鎮(zhèn)已移送英德市發(fā)展和改革局處理。該局回復(fù)對大灣鎮(zhèn)政府不予立案處理，責令該鎮(zhèn)政府整改，并寫書面檢討書；對于西江鎮(zhèn)已移送連州市發(fā)展和改革局處理，該局回復(fù)收取“過磅費”的行為主體不是西江鎮(zhèn)政府,而是連州市非金屬礦礦業(yè)協(xié)會，由該協(xié)會按協(xié)議將收取的過磅費劃撥給西江鎮(zhèn)政府。因此西江鎮(zhèn)政府收到的150.67萬元過磅費不屬于具體收費行為，屬于單位之間合同約定。
④關(guān)于“有3個鎮(zhèn)以白頭單入賬，涉及金額377.41萬元”的問題，大灣鎮(zhèn)已補回部分支出發(fā)票共72.86萬元；石潭鎮(zhèn)、豐陽鎮(zhèn)表示今后將嚴格財務(wù)把關(guān)，加強票據(jù)管理。
（2）執(zhí)行中央八項規(guī)定等政策方面：①關(guān)于“有6個鎮(zhèn)及其村委違規(guī)發(fā)獎金補貼108.56萬元”的問題，英紅鎮(zhèn)、三排鎮(zhèn)已全額收回違規(guī)發(fā)放的獎金補貼共10.04萬元，同時英紅鎮(zhèn)印發(fā)了《關(guān)于嚴禁違規(guī)發(fā)放津補貼、年終獎金的緊急通知》；大灣鎮(zhèn)、石角鎮(zhèn)已部分收回違規(guī)發(fā)放的獎金補貼共5.41萬元；石潭鎮(zhèn)已全額收回違規(guī)發(fā)放的補貼2.35萬元，雷坑村委會已收回違規(guī)發(fā)放補貼10.85萬元，對剩余未收回的3.02萬元石潭鎮(zhèn)政府已發(fā)出追繳通知書；西江鎮(zhèn)重新制定了村委會和村民小組財務(wù)管理制度，通過預(yù)留財政所工作人員印鑒、全面取消網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)和嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度等方式加強了對村委會和村民小組的財務(wù)監(jiān)管。
②關(guān)于“有4個鎮(zhèn)在其他科目列支公務(wù)接待費、車輛運行費共164.31萬元”的問題，西江鎮(zhèn)已全額調(diào)整賬務(wù)，涉及金額3.61萬元；英紅鎮(zhèn)、石牯塘鎮(zhèn)、石潭鎮(zhèn)表示今后將規(guī)范會計核算，準確使用會計科目。
③關(guān)于“石潭鎮(zhèn)向所屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁公務(wù)用車等費用76萬元”的問題，石潭鎮(zhèn)已將轉(zhuǎn)移結(jié)余資金25.97萬元元轉(zhuǎn)回鎮(zhèn)政府基本戶。
④關(guān)于“有3個鎮(zhèn)37次接待沒有公函、邀請函或接待清單等，涉及金額41.96萬元”的問題，英紅鎮(zhèn)、石潭鎮(zhèn)各自修訂了《英紅鎮(zhèn)公務(wù)接待管理制度》、《石潭鎮(zhèn)人民政府財務(wù)報銷管理辦法》，上述兩鎮(zhèn)及西江鎮(zhèn)均表示今后將嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，完善接待審批、報銷手續(xù)，無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待。
（3）項目建設(shè)管理方面：①關(guān)于“有3個鎮(zhèn)19個建設(shè)項目存在未履行用地、環(huán)評、施工等審批手續(xù)，涉及投資額1.72億元”的問題，三排鎮(zhèn)已按規(guī)定完善了5個建設(shè)工程的相關(guān)審批手續(xù)，表示今后將嚴格履行建設(shè)項目的前期審批程序；英紅鎮(zhèn)和石潭鎮(zhèn)各自修改（訂）了《英紅鎮(zhèn)投資建設(shè)項目暫行管理辦法》、《石潭鎮(zhèn)人民政府財務(wù)報銷管理辦法》，規(guī)范了工程項目建設(shè)管理和資金撥付流程。
②關(guān)于“有3個鎮(zhèn)9個工程項目或服務(wù)外包項目未履行公開招投標程序，涉及金額2,504.37萬元”的問題，對石牯塘鎮(zhèn)已移送英德市財政局處理。該局已對石牯塘鎮(zhèn)人民政府發(fā)出政府采購行政處罰決定書（英財采罰〔2018〕3號）；對石潭鎮(zhèn)已移送清遠市國土資源局清新分局處理，該局回復(fù)因招投標不屬其職責，不適宜作出查處處理。對石角鎮(zhèn)已移送清遠市清城區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理局處理。該局回復(fù)對于項目是否要公開招標，應(yīng)先由項目審批部門出具核準意見，如屬于公開招標再由該局依法執(zhí)行處理。 ③關(guān)于“有5個鎮(zhèn)30個工程項目預(yù)（結(jié)）算造價未經(jīng)審核，涉及金額1,080.36萬元”的問題，石牯塘鎮(zhèn)、大灣鎮(zhèn)、西江鎮(zhèn)、豐陽鎮(zhèn)、三排鎮(zhèn)均表示今后將按照《廣東省財政性資金基本建設(shè)投資評審暫行辦法》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行工程預(yù)（結(jié)）算造價審核手續(xù)。
④關(guān)于“英紅鎮(zhèn)對“奧園心花小鎮(zhèn)”開發(fā)項目監(jiān)管不力，存在無證勘探開采地熱水資源”的問題，英紅鎮(zhèn)表示已要求國土所發(fā)出責令停止礦產(chǎn)資源違法行為通知書，同時上報英德市國土資源局執(zhí)法大隊進行行政處理，并函告奧園項目建設(shè)方須依法依規(guī)開發(fā)建設(shè)，在項目未取得相關(guān)手續(xù)前不得開采地熱水資源。目前，該建設(shè)方已將地熱水口封堵，尚未發(fā)生實質(zhì)性的違法利用地下水資源。
（4）征地和資產(chǎn)管理方面：①關(guān)于“石潭鎮(zhèn)無用地審批手續(xù)違規(guī)征地745.69畝”的問題，石潭鎮(zhèn)已責令鎮(zhèn)國土所予以糾正，目前廣英水泥廠正按程序辦理相關(guān)手續(xù)，該廠表示未辦理好手續(xù)之前并未使用土地和開采礦山。
②關(guān)于“石牯塘鎮(zhèn)未經(jīng)招拍掛違規(guī)出讓土地1.65畝，涉及金額220萬元”的問題，已移送英德市國土資源局處理。該局回復(fù)已責令石牯塘鎮(zhèn)政府解除《石牯塘鎮(zhèn)政府城建開發(fā)建設(shè)合作協(xié)議書》，退回違規(guī)出讓土地1.65畝土地價款220萬，上述1.65畝土地經(jīng)依法完善土地征收和農(nóng)用地專用審批手續(xù)后，由英德市政府依法收回做儲備土地，按規(guī)定程序經(jīng)土地評估、土地會審集體決策并報市政府批準后，移交市公共資源交易中心公開出讓，并將土地出讓價款全額繳入英德市財政。石牯塘鎮(zhèn)政府表示將在下一輪土地利用總體規(guī)劃修編時，將其1.65畝林地調(diào)整規(guī)劃，落實土地利用計劃指標，組織用地報批材料卷宗，按程序報清遠市自然資源局辦理農(nóng)用地專用審批手續(xù)。
③關(guān)于“有3個鎮(zhèn)存在房產(chǎn)未入賬或國有土地未納入資產(chǎn)管理系統(tǒng)管理的問題，涉及5宗房產(chǎn)和33宗土地”的問題，大灣鎮(zhèn)表示將請有資質(zhì)的評估機構(gòu)對未入賬的4項資產(chǎn)進行評估，確認價值后補登固定資產(chǎn)賬；英紅鎮(zhèn)已對相關(guān)58,247畝國有土地進行補登入賬，并上報錄入英德市公共資產(chǎn)管理系統(tǒng)；西江鎮(zhèn)已對未入賬價值310.03萬元的辦公樓進行了入賬處理。
（二）“三大攻堅戰(zhàn)”審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)方面
（1）關(guān)于“全市取消車輛通行費公路項目債務(wù)情況”方面的問題，①市交建公司表示《清遠市交通建設(shè)開發(fā)公司改革及人員分流安置方案》（清國資〔2019〕141號）已經(jīng)市委、市政府同意，目前職工安置工作按部就班推行。②市公路事務(wù)中心表示今后將加大對養(yǎng)護機械的配備，逐步改變公路管養(yǎng)方式。③市國資委已于2018年10月向市政府報送關(guān)于《對市交通建設(shè)開發(fā)公司進行資產(chǎn)清查核實專項審計》的請示，已收到市政府批復(fù)，現(xiàn)正啟動審計程序。
（2）關(guān)于“信用擔?；鹭攧?wù)收支和管理運行情況”方面的問題，①市基金辦已將滯留的利息、擔保費收入和增值收益共13.8萬元全額上繳市財政。②市基金辦已與“政銀保”業(yè)務(wù)合作單位重新簽訂《業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，并在《政銀保業(yè)務(wù)三方合作協(xié)議》中增加對特色農(nóng)業(yè)擔?；鹳r付最大限度金額的約束性條款。③鑒于“助保貸”貸款業(yè)務(wù)已全部到期結(jié)清，市基金辦已將政府助保金賬戶資金全部轉(zhuǎn)回基金基本賬戶。
2.精準脫貧攻堅戰(zhàn)方面
（1）關(guān)于“扶貧資金使用管理方面”的問題，①截至2019年11月，各有關(guān)縣（市、區(qū)）已撥付使用或收回統(tǒng)籌11.21億元，資金整改率98.05%，仍結(jié)余2,231.72萬元。我市充分發(fā)揮市、縣、鎮(zhèn)三級脫貧攻堅指揮部的督促檢查作用，加大整改督辦力度，進一步壓實各地各部門整改責任，同時市直業(yè)務(wù)主管部門不斷加大督查檢查力度，督促指導(dǎo)下級單位對標對表抓好整改落實。各有關(guān)縣（市、區(qū))已將結(jié)余資金的類型和金額進行歸類，列明資金暫無法提前統(tǒng)籌使用的客觀原因，制定資金使用計劃，明確整改完成時限，并采取有力措施切實加快資金撥付進度。
②清新區(qū)、陽山縣有關(guān)部門已對涉及返撥單位相關(guān)資金支出用向進行核實，表明資金已全部用于幫扶村的扶貧項目。為加強捐贈資金的撥付管理:一是清新區(qū)從2016年度起，收到的捐贈資金已嚴格按照《關(guān)于開展清遠市清新區(qū)2016年“廣東扶貧濟困日”活動的通知》相關(guān)規(guī)定，將募集對資金統(tǒng)籌用于精準扶貧精準脫貧工作，不再返撥捐贈單位；二是陽山縣按照《廣東省扶貧濟困日活動捐贈管理辦法》要求，于2019年1月制定了《關(guān)于2018年度“6.30”資金安排的通知》，明確對有幫扶任務(wù)的單位、企業(yè)和個人的定向捐款，統(tǒng)一由縣慈善會將資金下?lián)艿礁鬣l(xiāng)鎮(zhèn)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府統(tǒng)籌、監(jiān)督資金使用及項目實施。
③清新區(qū)對涉及資金1.63億元已全部下?lián)艿接行罗r(nóng)村建設(shè)任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，并印發(fā)了省定貧困村創(chuàng)建社會主義新農(nóng)村示范村省級財政資金獎補和使用監(jiān)管辦法以及相關(guān)補充通知，對資金撥付流程、資金監(jiān)管作出具體規(guī)定。清新區(qū)委農(nóng)辦、扶貧辦每月定期向財政部門報送資金撥付、結(jié)余情況，加快資金撥付進度。英德市6.35億元、連州市2.66億元和陽山縣2.07億元均已按規(guī)定全部下?lián)艿接行罗r(nóng)村建設(shè)任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，并取消了新農(nóng)村建設(shè)資金共管賬戶，上述資金已重新納入財政管理。
④清新區(qū)龍頸鎮(zhèn)已對石崇、西潭、河洞、南星四個貧困村對扶貧開發(fā)資金開設(shè)專項科目進行核算；陽山縣黎埠鎮(zhèn)鳳山村、升平村、大龍村已設(shè)置專門的會計科目進行核算。
⑤清遠市、清新區(qū)、陽山縣3個慈善會已設(shè)立了專戶，對“扶貧濟困日”捐贈資金實行專戶管理。
（2）關(guān)于“三保障”惠民政策落實方面的問題，①一是對87名未足額發(fā)放教育補助的學(xué)生，已經(jīng)足額補發(fā)86人的補助13.2萬元，有1名學(xué)生2016年秋季學(xué)期未取得學(xué)籍，故不能享受該學(xué)期教育補助。二是對于超標準超范圍發(fā)放教育補助：已追回31名非建檔立卡學(xué)生領(lǐng)取的8.85萬元；有17名學(xué)生領(lǐng)取的2.55萬元是清城區(qū)對自行界定貧困戶發(fā)放的補助資金，資金來源于清城區(qū)財政（非財政扶貧專項資金），已由清城區(qū)自行處理；有5人仍是建檔立卡學(xué)生，有18人已作自然減少處理，共計8.1萬元可不予追回；已追回39名已作終止幫扶處理學(xué)生領(lǐng)取的7.05萬元；清遠市技師學(xué)院已追回3名非建檔立卡學(xué)生領(lǐng)取的1.5萬元；陽山縣人社局已追回3名省內(nèi)市外院校就讀但已作終止幫扶處理學(xué)生領(lǐng)取的0.63萬元；關(guān)于19名建檔立卡貧困戶學(xué)生超標準領(lǐng)取的教育生活費補助3.18萬元已全部追回。三是對于26名重復(fù)發(fā)放教育補助的學(xué)生，已追回14名學(xué)生領(lǐng)取的2.1萬元，另有12名學(xué)生已簽訂《教育補助抵扣確認書》于2018年秋季學(xué)期抵扣1.8萬元。
②關(guān)于“129名無勞動能力的建檔立卡人員應(yīng)納而未納入低保、五保等政策性兜底范圍”的問題，有110人已落實低保五?；蛏畋Ｕ辖鸬榷档妆Ｕ险?，3人調(diào)整為有勞動能力貧困戶，10人已自然減少，2人已終止幫扶，4戶已作銷戶處理。
③關(guān)于“872名符合條件的建檔立卡貧困戶未參加養(yǎng)老保險”的問題，已有254人參加了養(yǎng)老保險，有557人已在扶貧信息系統(tǒng)中作自然減少或終止幫扶處理，有61人不符合養(yǎng)老參保條件，其中58人是在校學(xué)生、1人未滿16周歲、2人雙重戶口銷戶。
④230名建檔立卡貧困戶已有156人領(lǐng)取了養(yǎng)老保險待遇，有61人已在扶貧信息系統(tǒng)中作自然減少或終止幫扶處理，有13人已經(jīng)參加城鄉(xiāng)居保未領(lǐng)待遇，其中5人參加企業(yè)養(yǎng)老保險補繳、2人未滿60歲、6人無戶籍無法辦理待遇申請。
（3）關(guān)于“預(yù)脫貧方面”的問題，一是107名預(yù)脫貧無勞動能力的建檔立卡人員應(yīng)納而未納入低保、五保等政策性兜底的，有45人已落實低保，有13人已落實五保，有32人已落實基本生活保障金，有3人調(diào)整為有勞動能力貧困戶，有4戶已作銷戶處理，有8人已作自然減少處理，有2人已作終止幫扶處理。二是預(yù)脫貧的872名貧困人口未參加養(yǎng)老保險的，有254人參加了養(yǎng)老保險，有557人已在扶貧信息系統(tǒng)中作自然減少或終止幫扶處理，有61人不符合養(yǎng)老參保條件，其中58人是在校學(xué)生、1人未滿16周歲、2人雙重戶口銷戶。三是未落實安全住房的預(yù)脫貧人口，截至2019年3月，有36戶實際已有安全住房，有41戶已經(jīng)通過其他途徑解決安全住房，有4戶已死亡，有1戶為服刑人員不符合危房改造條件。四是符合危房改造政策的867戶危房改造計劃，并已全部竣工，補助資金亦撥付到戶。
（4）關(guān)于“新農(nóng)村建設(shè)方面”的問題，各有關(guān)縣（市、區(qū)）已撥付使用新農(nóng)村示范村建設(shè)資金17.5億元，資金使用率89.3%。目前全市仍結(jié)余2.1億元，其中清新區(qū)0.18億元、英德市1.92億元。清新區(qū)、英德市已明確資金使用計劃和整改完成時限，加快資金的撥付進度。
3.自然資源資產(chǎn)管理和污染防治攻堅戰(zhàn)方面
（1）關(guān)于“未經(jīng)審批違規(guī)占用林地，涉及面積約4畝”的問題，已移送英德市國土資源局處理。據(jù)該局回復(fù)：石牯塘鎮(zhèn)政府將在下一輪土地利用總體規(guī)劃修編時，將其4.4畝林地調(diào)整規(guī)劃，落實土地利用計劃指標，組織用地報批材料卷宗，按程序報清遠市自然資源局辦理農(nóng)用地專用審批手續(xù)。
（2）關(guān)于“飲用水質(zhì)不達標，抽查63份自來水廠和小型集中供水檢測報告發(fā)現(xiàn)，其中36份水質(zhì)檢測結(jié)果不達標，占比57.14%?！钡膯栴}，英德市石牯塘鎮(zhèn)已對集中式飲用水水源進行調(diào)整，經(jīng)檢測后水質(zhì)達標；分散式飲用水將根據(jù)英德市統(tǒng)籌村村通自來水工程推進。
（3）關(guān)于“違法用地查處整治工作未能按期完成，截至2018年7月底仍有14宗違法用地未完成整治，涉及應(yīng)拆除建筑物5,986平方米、應(yīng)復(fù)耕土地14.66畝，應(yīng)復(fù)綠面積15.2畝”的問題，已移送英德市國土資源局處理，目前已立案查處。
（三）國家和省重大政策落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.關(guān)于“基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面”的問題。
（1）清遠市8個縣（市、區(qū)）已按規(guī)定部分完成發(fā)放2018年村衛(wèi)生站醫(yī)生補貼經(jīng)費合計1,989.07萬元。2018年清遠市已招聘全科醫(yī)生104名，市衛(wèi)生健康局表示下一步將繼續(xù)通過招聘、選聘等方式完成全科醫(yī)生特設(shè)崗位任務(wù)，加快崗位經(jīng)費的支出效率。
（2）清新區(qū)、連州市、陽山縣已于2019年3月補發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員2017年崗位津貼合計105.73萬元，經(jīng)補發(fā)后上述3個縣（市、區(qū)）2017年醫(yī)務(wù)人員崗位津貼已達每月人均800元的發(fā)放標準。
（3）佛岡縣中醫(yī)院已于2018年12月取得整體搬遷建設(shè)工程的《建設(shè)工程施工許可證》，目前正在進行基樁和地下車庫建設(shè)。
2.關(guān)于“支持實體經(jīng)濟發(fā)展方面”的問題。
（1）清遠市自然資源局一是已完成《清遠市中心城區(qū)工業(yè)用地控制線劃定及管理辦法》項目財審工作。起草的項目任務(wù)書目前已完成基礎(chǔ)資料收集和初步方案編制，下一步準備征求相關(guān)部門意見、公示和組織召開專家會工作。二是已制定《關(guān)于建立工業(yè)用地預(yù)申請制度及工業(yè)用地供需信息服務(wù)平臺的指導(dǎo)意見》（清自然資利用發(fā)〔2019〕24號），指導(dǎo)各縣（市、區(qū)）自然資源主管部門結(jié)合地區(qū)實際情況及時建立工業(yè)用地預(yù)申請制度和工業(yè)用地供需信息服務(wù)平臺，并在工業(yè)用地出讓過程落實預(yù)申請和信息發(fā)布工作。
（2）連州市自然資源局表示目前已嚴格按照《中華人民共和國合同法》關(guān)于“誰委托誰付費”的要求，對于土地出讓評估費和采礦價款評估費的支付采取先由該局墊付，再每半年向連州市政府匯總請款撥回墊支款。
（3）陽山縣水利局于2019年5月已向南陽供水有限公司發(fā)出《關(guān)于工業(yè)企業(yè)中工業(yè)用水與生活用水區(qū)分收費的告知函》，責令該公司嚴格執(zhí)行《關(guān)于調(diào)整縣城供水價格和實施居民階梯水價有關(guān)問題的通知》規(guī)定，區(qū)分企業(yè)的工業(yè)用水和生活用水，分表計量收取費用。目前南陽供水有限公司已通知陽山縣相關(guān)企業(yè)申請報裝水表，嚴格執(zhí)行分表結(jié)算。
3.關(guān)于“‘放管服’改革和營商環(huán)境優(yōu)化方面”的問題。
（1）①清遠市供水系統(tǒng)從多方面、多渠道提升辦事效率：清遠市供水公司已分步推進線上辦理渠道的開通，逐步實現(xiàn)供水全業(yè)務(wù)受理。同時將用水報裝（受理報裝到驗收通水）時限壓縮至13個工作日，充分利用信息化平臺實現(xiàn)用水報裝業(yè)務(wù)工單流轉(zhuǎn)，提升辦事效率；陽山縣供水公司、清新區(qū)供水公司均表示簡化用水報裝流程，進駐行政服務(wù)中心設(shè)立報裝窗口、設(shè)立多個片區(qū)營業(yè)廳、設(shè)立多條客服熱線，清新區(qū)供水公司還將開通網(wǎng)上報裝系統(tǒng)、微信公眾號水費繳納、水費賬單查詢等；連州市供水公司表示將開通微信公眾號，方便公眾查看服務(wù)指南、水價標準等信息，同時將用水報裝時限（受理報裝到接水方案設(shè)計）從13個工作日壓縮為7個工作日內(nèi)，維修保障承諾期限為4個小時內(nèi)；連南縣供水公司表示將升級微信公眾號、微信繳費業(yè)務(wù)等系統(tǒng)軟件；連山縣供水公司表示將完善線上服務(wù)建設(shè)，開展上門服務(wù)或駐點講解報裝流程的服務(wù)，同時將用氣報裝服務(wù)接入政務(wù)服務(wù)平臺；②連州市新奧燃氣有限公司表示將在行政服務(wù)中心新增服務(wù)窗口，可通過電話咨詢相關(guān)業(yè)務(wù)及報裝，實現(xiàn)線上繳費。③清遠市生態(tài)環(huán)境局已優(yōu)化審核環(huán)節(jié)，嚴格按照《排污許可管理辦法（試行）》有關(guān)要求，自受理申請之日起20個工作日內(nèi)作出是否準予許可的決定。
（2）清遠供水公司已取消對用水報裝違規(guī)設(shè)置的前置程序，修訂兩用水報裝宣傳資料，精簡用水報裝材料清單及簡化報裝流程；清新區(qū)供水公司表示正逐步取消收取企業(yè)項目環(huán)評報告等復(fù)印件；連州市供水公司已取消工程規(guī)劃許可的前置審批，及時修改了辦事流程。
（3）一是清遠市自然資源局表示已更正辦事流程圖并對相關(guān)公布事項進行排查，現(xiàn)公布的流程圖環(huán)節(jié)與承諾辦結(jié)時限一致，同時已修訂《清遠市自然資源局建設(shè)項目用地預(yù)審會審辦法》。二是清遠市生態(tài)環(huán)境局已按照《關(guān)于印發(fā)廣東省2019年政務(wù)服務(wù)事項標準化專項工作實施方案的通知》要求，將環(huán)境影響評價報告書和環(huán)境影響報告表分別設(shè)定為30個工作日和15個工作日的辦結(jié)時限，同時按照《排污許可管理辦法（試行）》要求，將排污許可證申領(lǐng)核發(fā)環(huán)節(jié)進行了修正。
（四）公共投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.關(guān)于“項目建設(shè)進度方面”的問題。
（1）截至2019年9月底，佛清從項目完成投資8.7億元（占本年度投資計劃66.92%），自開工累計完成投資26.39億元，完成概算總投資的23.74%；德建水庫項目累計完成投資2.6億元，占工程總投資的82%，計劃2019年底全面完成工程建設(shè)任務(wù)。
（2）省職教基地籌建辦表示于2019年8月1日前已完成3個學(xué)校校區(qū)首期主體建設(shè)并移交校方使用，目前已具備開學(xué)條件。
2.關(guān)于“建設(shè)資金籌集方面”的問題。截至2019年10月底，佛清從項目實際到位資金116.25億元，占總投資111.14億元的104.6%，其中項目投資資本金到位32.25億元、項目借款84億元。
3.關(guān)于“工程建設(shè)管理方面”的問題。
（1）省職教基地籌建辦表示目前3個學(xué)校校區(qū)項目已按招投標文件約定重新簽訂了補充協(xié)議，并根據(jù)實際情況調(diào)整工程復(fù)雜系數(shù)，監(jiān)理酬金最終以財政審核結(jié)果為準。
省職教基地籌建辦表示已將科貿(mào)學(xué)院項目實際情況請示市政府，今后將嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》有關(guān)規(guī)定認真開展項目建設(shè)工作。
對于建設(shè)學(xué)院、科貿(mào)學(xué)院相關(guān)問題已移送清遠市住建局處理，目前該局已進行立案查處。
4.關(guān)于“工程概算審查方面”的問題。清遠市發(fā)改局表示已按照EPC總承包合同作為評審依據(jù)，修改了新的管理辦法，今后將根據(jù)新的管理辦法嚴格按EPC總承包合同規(guī)定評審概算。
5.關(guān)于“征地拆遷管理方面”的問題。
（1）截至2019年9月底，佛清從項目清遠段完成土地征收4,508畝（完成率97.56%）、實際交地3,830畝（完成率74.39%）、累計拆遷補償119宗，廣州花都段完成土地征收1,817畝（完成率100%）、拆遷工作尚未完成；德建水庫項目完成征地任務(wù)80%、完成拆遷補償26%，計劃設(shè)立專戶管理征地拆遷補償款，通過法律途徑推進征地拆遷和移民安置工作。
（2）一是清遠市交通局表示佛清從項目已于2019年8月20日繳納了清遠段被征地農(nóng)民社保費4,503.62萬元，廣州段的被征地農(nóng)民社保費預(yù)計6,400萬元，目前已留存資金，計劃在2019年11月份完成社保方案審定后進行繳納。二是連南縣表示待德建水庫項目完成征地工作后將盡快落實被征地農(nóng)民社保政策。三是清遠市土儲局表示3個學(xué)院校區(qū)項目由于東城街辦未遞交符合條件享受待遇人員及相關(guān)資金分配的材料，致使涉及交通職業(yè)學(xué)院、科貿(mào)學(xué)院、建設(shè)學(xué)院項目被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險待遇仍未發(fā)放，現(xiàn)已多次催促東城街辦遞交相關(guān)資料，并將繼續(xù)跟蹤辦理情況。
（3）連南縣政府表示德建水庫項目征地工作還沒完全結(jié)束，待完成征地工作后會盡快落實農(nóng)村集體土地留用地政策。
（五）國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.關(guān)于“2015至2017年投資收益長期掛賬未及時收回，涉及收益分配1,602.85萬元”的問題。清源水業(yè)公司已要求參股公司清新區(qū)太和供水有限公司制定了利潤分配方案，并將此情況專題報告了市國資委。清源水業(yè)公司表示今后將認真履行股東權(quán)利，對太和供水公司經(jīng)營加強管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。
2.關(guān)于“已竣工驗收的在建工程6,956.38萬元未及時轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)，導(dǎo)致少計提29個月固定資產(chǎn)折舊共638.83萬元”的問題，清源水業(yè)公司已按要求進行賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)6,956.38萬元、補計提29個月折舊共計638.83萬元。
審計工作報告中反映的其他問題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位正逐項進行整改落實；對涉嫌違紀違法的事項，市審計局將查出的問題線索移送后，有關(guān)部門正在依紀依法調(diào)查處理。市審計局將按照市政府的要求，繼續(xù)加強對整改的跟蹤督促等工作，推動整改工作落實到位。按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》的要求，市審計局將匯總有關(guān)地區(qū)、部門單位的整改結(jié)果上報市政府和市委審計委員會，按程序于2020年8月向市人大常委會報告，并按要求向社會公開。
附件：1.2018年審計工作報告反映問題的整改情況總表.pdf
2.審計發(fā)現(xiàn)問題已全部整改的明細表.pdf
3.審計發(fā)現(xiàn)問題已移送處理的明細表.pdf
4.審計發(fā)現(xiàn)問題承諾今后整改的明細表.pdf
清遠市審計局
2020年2月5日
