QYFG2023015
清遠(yuǎn)市人民政府印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)和支持企業(yè)利用資本市場(chǎng)的若干政策》的通知
清府〔2023〕34號(hào)
各縣（市、區(qū)）人民政府，市政府各部門(mén)、各直屬機(jī)構(gòu)：
《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)和支持企業(yè)利用資本市場(chǎng)的若干政策》已經(jīng)八屆第24次市政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)徑向市金融局反映。
清遠(yuǎn)市人民政府
2023年7月21日
關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)和支持企業(yè)利用
資本市場(chǎng)的若干政策
為進(jìn)一步鼓勵(lì)企業(yè)利用多層次資本市場(chǎng)優(yōu)化配置資源，提升自主創(chuàng)新能力，推動(dòng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，培育經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2020〕14號(hào)）、《廣東省人民政府轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量意見(jiàn)的通知》（粵府〔2020〕60號(hào)）等文件精神，結(jié)合本市實(shí)際，現(xiàn)制定如下政策。
一、工作原則
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，把握證券發(fā)行全面注冊(cè)制改革契機(jī)，堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，通過(guò)政務(wù)服務(wù)、產(chǎn)業(yè)鏈對(duì)接、投融資服務(wù)等方式優(yōu)化完善企業(yè)上市和發(fā)展生態(tài)圈，健全我市多層次資本市場(chǎng)，推動(dòng)上市企業(yè)數(shù)量和質(zhì)量實(shí)現(xiàn)“雙提升”，助力地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展。
二、工作措施
（一）北交所首發(fā)上市。對(duì)在北京證券交易所首次公開(kāi)發(fā)行上市的清遠(yuǎn)企業(yè)，獎(jiǎng)勵(lì)方式如下：
1.獲得廣東證監(jiān)局輔導(dǎo)驗(yàn)收完成文件，獎(jiǎng)勵(lì)150萬(wàn)元；
2.取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)批復(fù)并發(fā)行上市，獎(jiǎng)勵(lì)150萬(wàn)元；
3.募集資金凈額80%以上投向清遠(yuǎn)，獎(jiǎng)勵(lì)200萬(wàn)元；
4.滿足本條第1點(diǎn)至第3點(diǎn)的企業(yè)，若募集資金金額符合如下條件，再分檔予以獎(jiǎng)勵(lì)：1億元（不含）至3億元（含），獎(jiǎng)勵(lì)80萬(wàn)元；3億元（不含）至5億元（含），獎(jiǎng)勵(lì)100萬(wàn)元；5億元（不含）以上，獎(jiǎng)勵(lì)200萬(wàn)元。
5.在北京證券交易所上市的前5家企業(yè)，首次發(fā)行上市完成后，分別獎(jiǎng)勵(lì)100萬(wàn)元。
（二）新三板掛牌。首次在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（即新三板）掛牌進(jìn)入基礎(chǔ)層的清遠(yuǎn)企業(yè)，獎(jiǎng)勵(lì)50萬(wàn)元；由基礎(chǔ)層首次調(diào)整進(jìn)入創(chuàng)新層的，再增加獎(jiǎng)勵(lì)30萬(wàn)元；首次掛牌直接進(jìn)入創(chuàng)新層的，獎(jiǎng)勵(lì)80萬(wàn)元。
（三）區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌。本地企業(yè)在區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)正式掛牌且完成股改的，獎(jiǎng)勵(lì)4萬(wàn)元。
（四）異地遷入。已在境內(nèi)證券交易所上市的企業(yè)，注冊(cè)地遷入清遠(yuǎn)滿一年后，凈利潤(rùn)（指扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤(rùn)孰低值）達(dá)4000萬(wàn)元的，獎(jiǎng)勵(lì)300萬(wàn)元。新三板和區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌的企業(yè)注冊(cè)地遷入清遠(yuǎn)，分別對(duì)應(yīng)第（二）（三）點(diǎn)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
（五）二次上市。境外上市的本地企業(yè)，在上海證券交易所、深圳證券交易所或北京證券交易所成功上市的，按照本文第（一）點(diǎn)及《清遠(yuǎn)市人民政府關(guān)于印發(fā)清遠(yuǎn)市扶持企業(yè)上市辦法（修訂）的通知》給予獎(jiǎng)勵(lì)。
上述（一）至（五）點(diǎn)，同一清遠(yuǎn)企業(yè)主體最終在上海證券交易所、深圳證券交易所或北京證券交易所上市的，按照本文及《清遠(yuǎn)市人民政府關(guān)于印發(fā)清遠(yuǎn)市扶持企業(yè)上市辦法（修訂）的通知》政策對(duì)應(yīng)的最高獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)扣減曾獲得與掛牌上市有關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)。
（六）分拆上市。已上市企業(yè)的子公司注冊(cè)地在清遠(yuǎn)符合分拆上市條件并且在境內(nèi)交易所首次公開(kāi)發(fā)行上市的，按照本文政策第（一）點(diǎn)及《清遠(yuǎn)市人民政府關(guān)于印發(fā)清遠(yuǎn)市扶持企業(yè)上市辦法（修訂）的通知》給予獎(jiǎng)勵(lì)。
（七）再融資獎(jiǎng)勵(lì)。本地上市企業(yè)通過(guò)配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式進(jìn)行再融資，且將募集資金凈額60%（含）以上投向清遠(yuǎn)的，根據(jù)募集資金凈額分檔獎(jiǎng)勵(lì)：
1億元（不含）至3億元（含），獎(jiǎng)勵(lì)50萬(wàn)元；
3億元（不含）至5億元（含），獎(jiǎng)勵(lì)100萬(wàn)元；
5億元（不含）至10億元（含），獎(jiǎng)勵(lì)150萬(wàn)元；
10億元（不含）以上，獎(jiǎng)勵(lì)200萬(wàn)元。
上市企業(yè)自第一筆再融資募集資金到位時(shí)間起兩年內(nèi)發(fā)生多筆再融資的，累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超過(guò)200萬(wàn)元。
本文件有效期內(nèi)，兩年后再次發(fā)生再融資行為的，按照上述條款進(jìn)行重新計(jì)算，以此類推。
（八）并購(gòu)重組。積極推動(dòng)本地上市掛牌企業(yè)圍繞產(chǎn)業(yè)鏈并購(gòu)優(yōu)質(zhì)資源，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。鼓勵(lì)上市掛牌企業(yè)資源整合能力，對(duì)并購(gòu)市內(nèi)上下游企業(yè)、并購(gòu)市外上下游企業(yè)且在兩年內(nèi)將被并購(gòu)方注冊(cè)地遷入清遠(yuǎn)的，按實(shí)際交易額的5‰給予獎(jiǎng)勵(lì)，同一并購(gòu)重組事件獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超過(guò)100萬(wàn)元。
（九）遞延納稅。企業(yè)在股改上市過(guò)程中，符合條件的中小高新技術(shù)企業(yè)以未分配利潤(rùn)、盈余公積、資本公積向個(gè)人股東轉(zhuǎn)增股本，個(gè)人股東一次性繳納個(gè)人所得稅確有困難的，在不超過(guò)5個(gè)公歷年度內(nèi)（含）分期繳納，并將有關(guān)資料報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。符合條件的非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，可實(shí)行遞延納稅政策，即員工在取得股權(quán)激勵(lì)時(shí)可暫不納稅，遞延至轉(zhuǎn)讓該股權(quán)時(shí)納稅；股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)取得成本以及合理稅費(fèi)后的差額，適用“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目，按照20%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
（十）拓寬直接融資途徑。支持設(shè)立股權(quán)投資或產(chǎn)業(yè)投資基金，支持國(guó)內(nèi)私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)在清遠(yuǎn)設(shè)立綜合性或職能型總部。鼓勵(lì)股權(quán)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資、創(chuàng)業(yè)投資等私募股權(quán)基金投資我市企業(yè)，增加資金供給，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
（十一）支持企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)。加強(qiáng)資本市場(chǎng)融資政策宣傳推廣，引導(dǎo)符合條件的上市掛牌企業(yè)規(guī)范利用各類股債融資工具和分拆上市政策，提高直接融資比重，充分發(fā)揮上市掛牌企業(yè)的引領(lǐng)帶頭作用。鼓勵(lì)創(chuàng)新型中小企業(yè)搶抓新三板市場(chǎng)重大改革機(jī)遇，積極推動(dòng)符合條件的企業(yè)掛牌新三板、申報(bào)北交所。按照“儲(chǔ)備一批、輔導(dǎo)一批、申報(bào)一批、上市一批”工作思路，不斷優(yōu)化完善上市后備企業(yè)資源庫(kù)認(rèn)定條件和審核流程，并實(shí)行動(dòng)態(tài)更新管理，提升營(yíng)商環(huán)境質(zhì)效，壯大上市后備企業(yè)力量。
（十二）防范化解上市企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。貫徹落實(shí)國(guó)家和省關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量工作部署，有效防范和化解上市企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)凈化轄區(qū)上市企業(yè)生態(tài)。強(qiáng)化上市企業(yè)主體責(zé)任，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，積極穩(wěn)妥化解上市企業(yè)股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)，加大上市企業(yè)債券違約風(fēng)險(xiǎn)排查化解力度，嚴(yán)肅處置資金占用、違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題。強(qiáng)化底線思維，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。
本文件自發(fā)布之日起30日后實(shí)施，有效期至2026年11月1日。上述政策措施實(shí)施過(guò)程中如有與國(guó)家、省、市出臺(tái)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策不一致的情況，按國(guó)家、省、市法律、法規(guī)、規(guī)章、政策執(zhí)行。本文政策條款兌現(xiàn)由市金融局嚴(yán)格把關(guān)并負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)相關(guān)實(shí)施細(xì)則或申報(bào)通知組織實(shí)施。
