中共廣東省委 廣東省人民政府關于深化國有企業(yè)
改革的實施意見
粵發(fā)〔2016〕19號
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為貫徹落實中央《關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》及其配套文件精神，深入推進我省國有企業(yè)改革發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見。
一、總體要求
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神，按照黨中央、國務院決策部署，堅持和完善基本經(jīng)濟制度，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，堅持解放思想、先行先試，堅持增強活力和加強監(jiān)管相結合，堅持加強和改進黨對國有企業(yè)的領導，積極穩(wěn)妥統(tǒng)籌推進國有企業(yè)改革。到2020年，在國有企業(yè)改革重要領域和關鍵環(huán)節(jié)取得決定性成果，形成更加符合我國基本經(jīng)濟制度和社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的國有資產(chǎn)管理體制、現(xiàn)代企業(yè)制度、市場化經(jīng)營機制，國有資本布局結構更趨合理，造就一大批德才兼?zhèn)洹⑸朴诮?jīng)營、充滿活力的優(yōu)秀企業(yè)家，培育一大批具有創(chuàng)新能力和國際競爭力的國有骨干企業(yè)，國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力、抗風險能力明顯增強。
二、分類推進國有企業(yè)改革
1.劃分國有企業(yè)不同類別。根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標，結合國有企業(yè)實際，將我省國有企業(yè)分為競爭性和準公共性。
通過界定功能、劃分類別，實行分類改革、分類發(fā)展、分類監(jiān)管、分類定責、分類考核，提高改革的針對性、監(jiān)管的有效性、考核評價的科學性，促進國有企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益有機統(tǒng)一。按照誰出資誰分類的原則，由履行出資人職責的機構負責制定所出資企業(yè)的功能界定和分類方案，報本級政府批準。各地可以結合實際，劃分并動態(tài)調(diào)整本地區(qū)國有企業(yè)功能分類。
2.推進競爭性國有企業(yè)改革。競爭性國有企業(yè)按照市場化要求運作，以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標，依法獨立自主開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、有序進退。競爭性國有企業(yè)原則上推行公司制股份制改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現(xiàn)股權多元化，除國家規(guī)定實行國有獨資、絕對控股的領域外，國有資本可以相對控股，也可以參股，并著力推進整體上市。對競爭性國有企業(yè)，采取以經(jīng)濟效益為主的考核辦法，重點考核經(jīng)營業(yè)績指標、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭能力。
3.推進準公共性國有企業(yè)改革。準公共性國有企業(yè)以強化公共服務功能為主要目標，引入市場機制，提高公共服務質(zhì)量效率和持續(xù)發(fā)展能力。準公共性國有企業(yè)要嚴格限定主業(yè)范圍，加強主業(yè)管理，原則上要保持國有全資或國有資本控股地位，支持非國有資本參股。結合行業(yè)政策要求和企業(yè)實際情況，積極探索政府購買服務、約定回報、項目+資源等方式，引入社會資本參與重大基礎設施項目投資、建設和運營，實現(xiàn)準公共項目資金投入多元化。對自然壟斷行業(yè)，實行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點實行網(wǎng)運分開、放開競爭性業(yè)務，促進公共資源配置市場化。對準公共性國有企業(yè)，采取經(jīng)濟效益和社會效益相結合的考核辦法，重點考核成本控制、產(chǎn)品服務質(zhì)量、營運效率和保障能力以及指令性或政策性任務完成情況，根據(jù)企業(yè)不同特點有區(qū)別地考核經(jīng)營業(yè)績指標和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會評價。
三、調(diào)整優(yōu)化國有資本布局結構
4.優(yōu)化國有資本投向。按照優(yōu)化存量、引導增量、主動減量的思路，以市場為導向、以企業(yè)為主體，優(yōu)化國有資本布局結構，增強國有經(jīng)濟整體功能和效率。緊緊圍繞服務國家戰(zhàn)略，落實國家和我省產(chǎn)業(yè)政策和重點產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整要求，優(yōu)化國有資本重點投資方向和領域，加快推動國有資本向基礎性、公共性、平臺性、資源性、引領性等領域集中，向具有核心競爭力的優(yōu)勢企業(yè)集中，向價值鏈中高端集中。
5.做強做優(yōu)做大主業(yè)。按照主業(yè)聚集、方向清晰的要求，堅持市場化運作，以交叉持股、產(chǎn)業(yè)鏈延伸、設立合資公司等方式，推動國有企業(yè)之間的資源整合。推動國有企業(yè)集團內(nèi)部的資源整合，做強做優(yōu)做大主業(yè)，增強企業(yè)發(fā)展的競爭力。壓縮產(chǎn)權鏈條，對層級過多的下屬企業(yè)進行清理、整合，原則上企業(yè)管理層次控制在三級以內(nèi)。積極推進省屬企業(yè)之間的重組整合，對未能進入省屬企業(yè)前3名的業(yè)務板塊，鼓勵由位居該板塊前3名的省屬企業(yè)重組整合。支持有實力的國有企業(yè)在強化管控、規(guī)避風險的基礎上實施走出去戰(zhàn)略，在全球范圍內(nèi)獲取重要資源、關鍵技術、知名品牌和市場渠道。
6.加快推進去產(chǎn)能工作。結合供給側結構性改革，加快全省國有企業(yè)出清重組“僵尸企業(yè)”，促進國有資本結構優(yōu)化。堅持政府引導、市場運作、企業(yè)主體、規(guī)范有序原則，按照精準識別、精準分類的要求，將我省國有“僵尸企業(yè)”分為關停企業(yè)和特困企業(yè)。按照兼并重組一批、關閉破產(chǎn)一批，出清重組關停企業(yè)；按照兼并重組盤活一批、資本運營做實一批、創(chuàng)新發(fā)展提升一批、關閉破產(chǎn)退出一批，出清重組特困企業(yè)，用2~3年時間全面完成全省國有“僵尸企業(yè)”出清重組任務，進一步提升國有資產(chǎn)的質(zhì)量和效率。
四、推進國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展
7.加強企業(yè)科技創(chuàng)新。強化國有企業(yè)在技術創(chuàng)新中的主體地位，實施大中型工業(yè)企業(yè)研發(fā)機構全覆蓋計劃，推動逐步提高工業(yè)企業(yè)研發(fā)投入率，大中型工業(yè)企業(yè)科技投入占主營業(yè)務收入的比重高于全省平均水平1%以上，創(chuàng)新型骨干企業(yè)科技投入占主營業(yè)務收入的比重達到5%左右。整合國有企業(yè)內(nèi)部研發(fā)機構和創(chuàng)新資源，組建大型企業(yè)研究院、科技創(chuàng)新平臺和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟，加強與高校、科研機構的戰(zhàn)略合作。支持國有企業(yè)主動承擔與企業(yè)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)相關的國家級、省級重點實驗室建設任務。扶持企業(yè)原始性創(chuàng)新，加快實現(xiàn)技術創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化。鼓勵企業(yè)發(fā)展和保護自主知識產(chǎn)權，做優(yōu)知名品牌，擴大品牌影響力。加強對企業(yè)科技創(chuàng)新的考核。
8.加強企業(yè)管理和商業(yè)模式創(chuàng)新。以降本增效、堵塞漏洞和防控風險為目標，以解決突出問題和薄弱環(huán)節(jié)為重點，在企業(yè)管理的各個領域推進創(chuàng)新。加快商業(yè)模式創(chuàng)新，積極推進“互聯(lián)網(wǎng)+”發(fā)展，實現(xiàn)信息化與工業(yè)化的深度融合。鼓勵國有企業(yè)加快發(fā)展生產(chǎn)性服務業(yè)，努力向解決方案提供商和綜合服務商等新型業(yè)態(tài)轉型。大力推動協(xié)同創(chuàng)新，把國有企業(yè)改革與大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新緊密結合，打造眾創(chuàng)、眾包、眾扶、眾籌等創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新平臺，增強企業(yè)創(chuàng)造活力、創(chuàng)新能力。
9.加快產(chǎn)業(yè)轉型升級。把握依托主業(yè)、規(guī)劃引領、立足市場、因企制宜導向，強化體制機制、投入、資本運作、金融創(chuàng)新、載體、人才支撐。加強對新經(jīng)濟、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)的跟蹤研究，加快轉型升級步伐。競爭性國有企業(yè)結合產(chǎn)業(yè)基礎和產(chǎn)業(yè)導向，積極向產(chǎn)業(yè)鏈上下游、價值鏈中高端延伸和轉移。準公共性國有企業(yè)圍繞打造綜合回報模式，培育發(fā)展新業(yè)態(tài)。積極探索綜合排名和單項獎勵機制、項目跟投機制、容錯機制、集團對下屬企業(yè)的清單管理機制、創(chuàng)新項目貼息機制、超額研發(fā)投入后補助制度等，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力。
10.加強創(chuàng)新人才隊伍建設。建立有利于優(yōu)秀人才脫穎而出、充分施展才能的選人用人機制，重點加強以領軍人才＋創(chuàng)新團隊為主導的創(chuàng)新人才隊伍建設。加快建設科技領軍人才、技術拔尖人才和高級管理人才的創(chuàng)新人才梯隊，切實發(fā)揮人才對科技創(chuàng)新、資本運營、轉型升級等的智力支撐作用。探索更為靈活的引才引智機制，通過合作研發(fā)、市場購買等方式，取得研發(fā)成果的專利或授權。對于在科研成果轉化、研發(fā)和管理創(chuàng)新中作出重要貢獻的團隊和人才，可以在股權和分紅權等方面給予激勵。
五、推進國有資本運營
11.推進國有資產(chǎn)資本化。按照堅持統(tǒng)籌規(guī)劃、立足產(chǎn)業(yè)發(fā)展、遵循市場規(guī)律、鼓勵創(chuàng)新發(fā)展、注重規(guī)范有序的原則，加強資本運營。鼓勵具備條件的國有企業(yè)在新三板掛牌，做強上市公司；支持已有上市平臺的企業(yè)通過定向增發(fā)、資產(chǎn)置換等方式，實現(xiàn)主營業(yè)務整體上市；推動有實力的國有控股上市公司通過并購重組，實現(xiàn)對戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的介入，發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)；鼓勵具備條件的國有企業(yè)通過首次公開募股、借殼等方式實現(xiàn)核心業(yè)務整體上市，使上市公司成為國有企業(yè)的重要組織形式。發(fā)揮資本運營平臺作用，建設全省綜合性產(chǎn)權交易市場，推動非上市國有股權通過產(chǎn)權交易實現(xiàn)公開有序流轉。探索對上市工作團隊設立專項獎勵。
12.構建產(chǎn)融結合的基金平臺。鼓勵國有企業(yè)按市場化原則探索設立母基金+子基金等模式的國有資本投資基金，以國有資本為引導，多渠道、多形式吸納非國有資本，重點投向重要支柱產(chǎn)業(yè)、重大公共項目和重要民生工程，根據(jù)戰(zhàn)略需求促進國有資本有序進退。鼓勵有條件的國有企業(yè)吸引非國有資本發(fā)起設立產(chǎn)業(yè)投資基金，投資運營具有前瞻性、戰(zhàn)略性、創(chuàng)新性的產(chǎn)業(yè)項目，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)投資基金在全省產(chǎn)業(yè)轉型升級中的引領作用。支持國有企業(yè)依托基金平臺建立和完善企業(yè)股權融資機制，降低企業(yè)負債率。
六、完善現(xiàn)代企業(yè)制度
13.推進公司制股份制改革。加大集團層面公司制改革力度，積極引入各類投資者實現(xiàn)股權多元化，大力推動國有企業(yè)改制上市，創(chuàng)造條件實現(xiàn)集團公司整體上市。根據(jù)不同企業(yè)的功能定位，逐步調(diào)整國有股權比例，形成股權結構多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運行高效靈活的經(jīng)營機制。允許將部分國有資本轉化為優(yōu)先股，在少數(shù)特定領域探索建立國家特殊管理股制度。
14.健全公司法人治理結構。加快推進董事會建設，建立健全權責對等、運轉協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機制，規(guī)范董事長、總經(jīng)理行權行為，充分發(fā)揮董事會的決策作用、監(jiān)事會的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營管理作用、黨組織的政治核心作用，實現(xiàn)規(guī)范的公司治理。切實落實和維護董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權利，保障經(jīng)理層經(jīng)營自主權，法無授權任何政府部門和機構不得干預。國有獨資、全資公司的董事會和監(jiān)事會均應有職工代表，董事會外部董事應占多數(shù)，落實一人一票表決制度，董事對董事會決議承擔責任。改進董事會和董事評價辦法，強化對董事的考核評價和管理，對重大決策失誤負有直接責任的要及時調(diào)整或解聘，并依法追究責任。健全專職外部董事選拔任用機制，選聘一批經(jīng)驗豐富、具有較高政策和專業(yè)水平的現(xiàn)職企業(yè)經(jīng)營管理人員轉任專職外部董事。
15.建立國有企業(yè)領導人員分類分層管理制度。堅持黨管干部原則與董事會依法產(chǎn)生、董事會依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權相結合，不斷創(chuàng)新有效實現(xiàn)形式。上級黨組織和國有資產(chǎn)監(jiān)管機構按照管理權限加強對國有企業(yè)領導人員的管理。根據(jù)不同企業(yè)類別和層級，實行選任制、委任制、聘任制等不同選人用人方式。推行職業(yè)經(jīng)理人制度，實行內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進相結合，暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人身份轉換通道，董事會按市場化方式選聘和管理職業(yè)經(jīng)理人，合理增加市場化選聘比例，加快建立退出機制。鼓勵企業(yè)市場化選聘經(jīng)營班子。推行企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理，對任期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績特別突出、企業(yè)轉型升級成效顯著以及完成政府重大任務出色的企業(yè)負責人予以獎勵，對任期內(nèi)因非政策性或不可抗力因素造成企業(yè)連續(xù)3年新增虧損的，調(diào)整企業(yè)主要負責人崗位。
16.實行與社會主義市場經(jīng)濟相適應的企業(yè)薪酬分配制度。建立健全與勞動力市場基本適應，與企業(yè)經(jīng)濟效益和勞動生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長機制。推進全員績效考核，以業(yè)績?yōu)閷?，科學評價不同崗位員工的貢獻，合理拉開收入分配差距。深化國有企業(yè)負責人薪酬制度改革，對黨委、政府及其部門任命的國有企業(yè)管理人員，合理確定基本年薪、績效年薪和任期激勵收入。對市場化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實行市場化薪酬分配機制，可以采取多種方式探索完善中長期激勵機制。在二、三級企業(yè)開展增量獎勵試點，對國有企業(yè)在扣除非經(jīng)營性收益后，國有企業(yè)現(xiàn)金流保障的凈利潤連續(xù)3年增長，年平均增長率超過30%的，可以給予經(jīng)營管理和業(yè)務骨干團隊適當獎勵。國有企業(yè)增量獎勵的支出和引入高端稀缺人才的薪酬，可在工資總額管理中單列。健全與激勵機制相對稱的約束機制，嚴格規(guī)范履職待遇、業(yè)務支出，禁止將公款用于個人支出。
17.深化企業(yè)內(nèi)部用人制度改革。建立健全企業(yè)各類管理人員公開招聘、競爭上崗等制度，對特殊管理人員可以通過委托人才中介機構推薦等方式，拓寬選人用人視野和渠道。建立分級分類的企業(yè)員工市場化公開招聘制度，切實做到信息公開、過程公開、結果公開。構建和諧勞動關系，依法規(guī)范企業(yè)各類用工管理，建立健全以合同管理為核心、以崗位管理為基礎的市場化用工制度，真正形成企業(yè)各類管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的合理流動機制。
七、完善國有資產(chǎn)管理體制
18.以管資本為主推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構職能轉變。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構專司國有資產(chǎn)監(jiān)管，不行使政府公共管理職能，不干預企業(yè)自主經(jīng)營權，實現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主的轉變。以建立出資人管理事項清單制度為切入點，實行國有資產(chǎn)監(jiān)管機構對監(jiān)管企業(yè)、監(jiān)管企業(yè)對下屬企業(yè)清單管理，調(diào)整優(yōu)化監(jiān)管職能，分類明確監(jiān)管清單、報備清單和獎懲清單，對未列入清單的事項，由企業(yè)自主決策。圍繞增強監(jiān)管企業(yè)活力和提高效率，聚焦監(jiān)管內(nèi)容，該管的要科學管理、決不缺位，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全；不該管的要依法放權、決不越位，將依法應由企業(yè)自主經(jīng)營決策的事項歸位于企業(yè)，將延伸到子企業(yè)的管理事項原則上歸位于一級企業(yè)，將配合承擔的公共管理職能歸位于相關政府部門和單位。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構對于管理運行規(guī)范、內(nèi)控機制健全、生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)健且3年內(nèi)未發(fā)生重大經(jīng)營風險的國有企業(yè)，逐步授予其董事會在投資決策、業(yè)績考核、薪酬管理和高級管理人員選聘等重大事項方面的權限。
19.以管資本為主改革國有資本授權經(jīng)營體制。科學界定國有資本所有權和經(jīng)營權的邊界，國有資產(chǎn)監(jiān)管機構依法對國有資本投資、運營公司履行出資人職責，并授權國有資本投資、運營公司對授權范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責。在具備條件的企業(yè)開展國有資本投資、運營公司試點，探索有效的運營模式。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構明確對國有資本投資、運營公司的授權內(nèi)容、范圍和方式，依法落實國有資本投資、運營公司董事會職權。國有資本投資、運營公司作為國有資本市場化運作的專業(yè)平臺，依法自主開展國有資本運作，對所出資企業(yè)行使股東職責，按照責權對應原則切實承擔起國有資產(chǎn)保值增值責任。探索開展政府直接授權國有資本投資、運營公司履行出資人職責的試點。
20.以管資本為主推進經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。按照依法依規(guī)、分類推進、程序規(guī)范、市場運作的原則，以管資本為主，穩(wěn)步將黨政機關、事業(yè)單位所屬企業(yè)的國有資本納入經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系，探索逐步推進國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管全覆蓋，具備條件的進入國有資本投資、運營公司。加強國有資產(chǎn)基礎管理，逐步建立統(tǒng)一的國有資產(chǎn)統(tǒng)計、考核、分配等規(guī)則。建立健全覆蓋全部國有企業(yè)、分級管理的國有資本經(jīng)營預算管理制度。由國有資產(chǎn)監(jiān)管機構定期向本級人民政府報告國有資本總量、變動及國有企業(yè)改革發(fā)展情況。提高國有資本收益上繳公共財政比例，2020年提高到300%，更多用于保障和改善民生。
八、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟
21.推進國有企業(yè)混合所有制改革。對通過實行股份制、上市等途徑已經(jīng)實行混合所有制的國有企業(yè)，要著力在完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本運行效率上下功夫。對于適宜繼續(xù)推進混合所有制改革的國有企業(yè)，要充分發(fā)揮市場機制作用，堅持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨則獨、宜控則控、宜參則參，不搞行政命令，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設時間表，成熟一個推進一個。率先在競爭性企業(yè)和二、三級企業(yè)，以增量為主，通過引入戰(zhàn)略投資者或財務投資者、重組上市、股權置換等途徑，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。改革要依法依規(guī)、嚴格程序、公開公正，切實做到信息公開化、評估規(guī)范化、競價制度化、交易平臺化，切實保護混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權權益，確保職工利益不受損，國有資產(chǎn)不流失。
22.引入非國有資本參與國有企業(yè)改革。鼓勵非國有資本投資主體通過出資入股、收購股權、認購可轉債、股權置換等多種方式，參與國有企業(yè)改制重組、國有控股上市公司增資擴股以及企業(yè)經(jīng)營管理。實行同股同權，切實維護各類股東合法權益。在電力、鐵路、電信、資源開發(fā)、公用事業(yè)等領域，向非國有資本推出符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉型升級的項目。鼓勵國有資本加強與境內(nèi)外具有相關優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)資本進行合作對接，與行業(yè)上下游企業(yè)發(fā)展形成完整產(chǎn)業(yè)鏈。依照外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄和相關安全審查規(guī)定，完善外資安全審查工作機制。推廣政府和社會資本合作(PPP)模式。
23.鼓勵國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)。充分發(fā)揮國有資本投資、運營公司的資本運作平臺作用，通過市場化方式，以公共服務、高新技術、生態(tài)環(huán)保、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)為重點領域，對發(fā)展?jié)摿Υ?、成長性強、風險可控的非國有企業(yè)進行股權投資。鼓勵國有企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、重組等多種方式，與非國有企業(yè)進行股權融合、戰(zhàn)略合作、資源整合。支持國有資本與非國有資本共同設立股權投資基金，參與企業(yè)改制重組。
24.探索實行混合所有制企業(yè)員工持股。堅持試點先行，在取得經(jīng)驗基礎上穩(wěn)妥有序推進，通過實行員工持股建立激勵約束長效機制。優(yōu)先支持人才資本和技術要素貢獻占比較高的轉制科研院所、高新技術企業(yè)、科技服務型企業(yè)開展員工持股試點，支持對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務骨干等持股。員工持股主要采取增資擴股、出資新設等方式。完善相關政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴格資產(chǎn)評估，建立健全股權流轉和退出機制，確保員工持股公開透明，嚴禁暗箱操作，防止利益輸送。
九、強化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失
25.強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)事會、審計、紀檢監(jiān)察、巡視以及法律、財務等部門的監(jiān)督職責，完善監(jiān)督制度，增強制度執(zhí)行力。強化對權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門和崗位的監(jiān)督，實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權力濫用。建立審計部門向董事會負責的工作機制。落實企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員的監(jiān)督。進一步發(fā)揮企業(yè)總法律顧問在經(jīng)營管理中的法律審核把關作用，推進企業(yè)依法經(jīng)營、合規(guī)管理。建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專職監(jiān)事比例，增強監(jiān)事會的獨立性和權威性。集團公司要依法依規(guī)、盡職盡責加強對子企業(yè)的管理和監(jiān)督，加強對所出資企業(yè)資產(chǎn)處置、不動產(chǎn)租賃、信貸業(yè)務等的監(jiān)督和管理。企業(yè)內(nèi)部事務除涉及國家秘密、商業(yè)秘密外，應在適當范圍向企業(yè)職工公開，保障職工知情權、參與權和監(jiān)督權，健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，加強企業(yè)職工民主監(jiān)督。
26.建立健全高效協(xié)同的外部監(jiān)督機制。強化出資人監(jiān)督，加快國有企業(yè)行為規(guī)范法規(guī)制度建設，加強對企業(yè)關鍵業(yè)務、改革重點領域、國有資本運營重要環(huán)節(jié)以及境外國有資產(chǎn)的監(jiān)督，規(guī)范操作流程，強化專業(yè)檢查，開展總會計師由履行出資人職責機構委派的試點。加強和改進外派監(jiān)事會制度，明確職責定位，強化與有關專業(yè)監(jiān)督機構的協(xié)作，加強當期和事中監(jiān)督，強化監(jiān)督成果運用，建立健全核查、移交和整改機制。建立健全國有資本經(jīng)營預決算制度，健全國有資本審計監(jiān)督體系和制度，實行企業(yè)國有資產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋，建立對企業(yè)國有資本的經(jīng)常性審計制度，重點加強事中審計。每5年對所監(jiān)管企業(yè)全部審計一次，加大對國有企業(yè)領導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計力度。全面推行國有產(chǎn)權首席代表報告制度。推行企業(yè)全面預算管理。建立投資項目后評價制度，除不可抗力因素外，項目達產(chǎn)后3年內(nèi)平均收益未達到可行性研究報告收益指標90%的，實行經(jīng)濟責任回溯追究。探索建立健全風險技術防范體系，實現(xiàn)有痕監(jiān)管。加強紀檢監(jiān)察監(jiān)督和巡視工作，強化對企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)、行使權力等的監(jiān)督。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統(tǒng)籌，創(chuàng)新方式，共享資源，減少重復檢查，提高監(jiān)督效能。
27.實施信息公開和加強社會監(jiān)督。完善國有資產(chǎn)和國有企業(yè)信息公開制度，設立統(tǒng)一的信息公開網(wǎng)絡平臺，依法依規(guī)、及時準確披露國有資本整體運營和監(jiān)管、國有企業(yè)公司治理以及管理架構、經(jīng)營情況、財務狀況、關聯(lián)交易、企業(yè)負責人薪酬等信息，建設陽光國企。全面推行國有企業(yè)社會責任報告制度。認真處理人民群眾關于國有資產(chǎn)流失等問題的來信、來訪和檢舉，及時回應社會關切。充分發(fā)揮媒體輿論監(jiān)督作用，有效保障社會公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的知情權和監(jiān)督權。推動社會中介機構規(guī)范執(zhí)業(yè)，發(fā)揮第三方獨立監(jiān)督作用。
28.嚴格責任追究。建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責任追究倒查機制，建立和完善重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定標準等配套制度，嚴厲查處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務的行為。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督問責機制，對企業(yè)重大違法違紀問題敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關人員失職瀆職責任，視不同情形給予紀律處分或行政處分，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。對國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構的監(jiān)督責任。
十、加強和改進黨對國有企業(yè)的領導
29.充分發(fā)揮國有企業(yè)黨組織政治核心作用。要明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結構中的法定地位，把加強黨的領導和完善公司治理統(tǒng)一起來，在公司章程中明確黨建工作總體要求，在國有企業(yè)改革中堅持黨的建設同步謀劃、黨的組織及工作機構同步設置、黨組織負責人及黨務工作人員同步配備、黨的工作同步開展，堅決防止以改革為名撤并黨的工作機構、裁減黨務工作人員、壓縮黨務經(jīng)費開支。國有企業(yè)集團黨委要設立專門的黨務工作機構，將黨組織工作經(jīng)費納入企業(yè)預算。堅持和完善雙向進入、交叉任職的領導體制，符合條件的黨組織領導班子成員可以通過法定程序進入董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層成員中符合條件的黨員可以依照有關規(guī)定和程序進入黨組織領導班子；經(jīng)理層成員與黨組織領導班子成員適度交叉任職；董事長、總經(jīng)理原則上分設，黨委書記、董事長一般由1人擔任。省屬國有企業(yè)黨委書記同時擔任企業(yè)其他主要領導職務的，應當配備1名專職抓黨建工作的黨委副書記，專職黨委副書記進入董事會。探索省屬二、三級企業(yè)紀委書記進入內(nèi)設監(jiān)事會。
國有企業(yè)黨組織要切實承擔好、落實好從嚴管黨治黨主體責任，全面履行好黨建工作責任制和黨風廉政建設主體責任。要制定黨建工作責任清單，明確班子成員抓黨建工作的職責和任務，并納入績效考核。黨組織書記要切實履行黨建工作第一責任人職責，黨組織班子其他成員要切實履行“一崗雙責”，結合業(yè)務分工抓好黨建工作。加強國有企業(yè)基層黨組織建設和黨員隊伍建設，充分發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用、共產(chǎn)黨員先鋒模范作用。加強企業(yè)黨組織對群眾工作的領導，發(fā)揮好工會、共青團等群團組織的作用，深入細致做好職工群眾的思想政治工作。把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業(yè)推進混合所有制改革的必要前提，根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點，科學確定黨組織的設置方式、職責定位、管理模式。
30.進一步加強國有企業(yè)領導班子建設和人才隊伍建設。強化黨組織在企業(yè)領導人員選拔任用、培養(yǎng)教育、管理監(jiān)督中的責任，支持董事會依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權，堅決防止和整治選人用人中的不正之風。加強對國有企業(yè)領導人員尤其是主要領導人員的日常監(jiān)督管理和綜合考核評價，及時調(diào)整不勝任、不稱職的領導人員，切實解決企業(yè)領導人員能上不能下的問題。以強化忠誠意識、拓展世界眼光、提高戰(zhàn)略思維、增強創(chuàng)新精神、鍛造優(yōu)秀品行為重點，加強企業(yè)家隊伍建設，充分發(fā)揮企業(yè)家作用。大力實施人才強企戰(zhàn)略，加快建立健全國有企業(yè)集聚人才的體制機制。繼續(xù)推進市場化選聘企業(yè)高級管理人員，要將市場化選聘作為二、三級企業(yè)選聘企業(yè)高級管理人員的主要形式。董事長、黨委書記、總經(jīng)理不直接分管人事、財務和項目，董事長、黨委書記不得兼任出資及控股企業(yè)的領導職務，總經(jīng)理未經(jīng)批準不得兼任出資及控股企業(yè)的領導職務。規(guī)范一把手的職責權限，落實企業(yè)主要負責人離任責任交接制度。
31.切實落實國有企業(yè)反腐倡廉“兩個責任”。國有企業(yè)黨組織要切實履行好主體責任，紀檢機構要履行好監(jiān)督責任。加強黨性教育、法治教育、警示教育，引導國有企業(yè)領導人員堅定理想信念，自覺踐行“三嚴三實”要求，正確履職行權。建立切實可行的責任追究制度，與企業(yè)考核等掛鉤，實行“一案雙查”。推動國有企業(yè)紀律檢查工作雙重領導體制具體化、程序化、制度化，強化上級紀委對下級紀委的領導，增強紀委監(jiān)督力度，提高監(jiān)督效能。加強和改進國有企業(yè)巡視工作，強化對權力運行的監(jiān)督和制約。堅持運用法治思維和法治方式反腐敗，完善反腐倡廉制度體系，嚴格落實反“四風”規(guī)定，抓好國有企業(yè)領導人員行為“六個決不允許”的細化落實，努力構筑企業(yè)領導人員不敢腐、不能腐、不想腐的有效機制。
十一、為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好環(huán)境條件
32.完善相關法規(guī)和配套政策。加強國有企業(yè)相關法規(guī)立改廢釋工作，確保重大改革于法有據(jù)。切實轉變政府職能，減少審批、優(yōu)化制度、簡化手續(xù)、提高效率。完善公共服務體系，推進政府購買服務，加快建立穩(wěn)定可靠、補償合理、公開透明的企業(yè)公共服務支出補償機制。落實國有企業(yè)重組整合涉及的資產(chǎn)評估增值、土地變更登記和國有資產(chǎn)無償劃轉等方面稅收優(yōu)惠政策。完善國有企業(yè)退出的相關政策，依法妥善處理勞動關系調(diào)整、社會保險關系接續(xù)等問題。
發(fā)展改革、經(jīng)濟和信息化、司法、財政、人力資源社會保障、國土資源、稅務、工商、金融等部門要把國有企業(yè)改革作為一項重要任務，積極參與，主動配合，從有利于降低改革成本、加快改革步伐出發(fā)，研究落實項目審核、民資對接、職工安置、行政收費減免、外經(jīng)貿(mào)許可等政策，依法做好商事登記工作，并解決事權范圍內(nèi)的企業(yè)合理訴求。
33.加快剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題。完善相關政策，建立政府和國有企業(yè)合理分擔成本的機制，多渠道籌措資金，采取分離移交、重組改制、關閉撤銷等方式，剝離國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”和所辦醫(yī)院、學校、社區(qū)等公共服務機構，對國有企業(yè)退休人員實施社會化管理，妥善解決國有企業(yè)歷史遺留問題，為國有企業(yè)公平參與市場競爭創(chuàng)造條件。力爭到2020年，基本實現(xiàn)企業(yè)退休人員移交屬地社會化管理全覆蓋。
34.形成鼓勵改革創(chuàng)新的氛圍。鼓勵探索、實踐、創(chuàng)新，加大對國有企業(yè)的正面宣傳力度，大力宣傳中央關于全面深化國有企業(yè)改革的方針政策，宣傳改革的典型案例和經(jīng)驗，營造有利于國有企業(yè)改革的良好輿論環(huán)境。將因缺乏經(jīng)驗先行先試出現(xiàn)的失誤與明知故犯行為區(qū)分開來、國家尚無明確規(guī)定時的探索性試驗與國家明令禁止后的有規(guī)不依行為區(qū)分開來、為推動改革的無意過失與為謀取私利的故意行為區(qū)分開來，探索建立健全鼓勵改革的容錯機制。
35.加強對國有企業(yè)改革的組織領導。各級黨委和政府要統(tǒng)一思想，以高度的政治責任感和歷史使命感，切實履行對深化國有企業(yè)改革的領導責任。要根據(jù)本意見，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、明確責任分工、細化目標任務、強化督促落實，確保深化國有企業(yè)改革順利推進，取得實效。各部門要各司其職、緊密配合，合力推進深化國有企業(yè)改革工作。
金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。
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